Такси договор с физическим лицом

Договор между ИП и физическим лицом для оказания услуг ООО

Добрый день. Я ИП (УСН доход-расхо). Вид деятельности 77.11 Аренда легк трансп. Средств, доп вид деятельности 49.32 такси. г. Санкт-Петербург. Я имею в собственности как ИП несколько легковых трансп. Средств (ТС).

Компания ООО «Ромашка» предлагает мне договор (ООО «Ромашка Заказчик , я ИП — Исполнитель»)на оказание им транспортных услуг по перевозке пассажиров (сотрудников юр.лиц, с которыми у ООО «Ромашка заключен договор») в г. Москва (у меня ИП в СПб).

Естественно мне необходимо найти физ лиц и привлечь их к выполнению этих улуг на своих ТС.

1. Имею ли я право заниматься этим видом деятельности (оказание транспортных услуг по перевоз пассажиров)и могу ли я их выполнять в другом городе ?

2. Какой лучше договор мне заключить с физ. лицами, естественно в рамках закона, что бы выдать им машины и что бы они выполняли услуги по перевозке пассажиров ?

Ответы юристов (1)

1. Имею ли я право заниматься этим видом деятельности (оказание транспортных услуг по перевоз пассажиров)и могу ли я их выполнять в другом городе ?

Согласно Федеральному закону от 21.04.2011 N 69-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»:

1. Деятельность по перевозке пассажиров и багажа легковым такси на территории субъекта Российской Федерации осуществляется при условии получения юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем разрешения на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, выдаваемого уполномоченным органом исполнительной власти соответствующего субъекта Российской Федерации (далее — уполномоченный орган). Разрешение на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси (далее — разрешение) выдается на срок не менее пяти лет на основании заявления юридического лица или индивидуального предпринимателя, поданного в форме электронного документа с использованием регионального портала государственных и муниципальных услуг или документа на бумажном носителе. 1.4. В соответствии с разрешением перевозчик имеет право на заключение договора фрахтования легкового такси только на территории субъекта Российской Федерации, уполномоченный орган которого выдал такое разрешение. Осуществление перевозки пассажиров и багажа легковым такси по территориям иных субъектов Российской Федерации допускается только в случае, если пункт подачи легкового такси находится на территории субъекта Российской Федерации, уполномоченный орган которого выдал разрешение, а пункт назначения находится за пределами территории данного субъекта Российской Федерации. На основании соглашений, заключенных между субъектами Российской Федерации, перевозчикам, имеющим соответствующие разрешения, выданные уполномоченным органом одного из таких субъектов Российской Федерации, предоставляется право заключения договоров фрахтования легковых такси и на территориях субъектов Российской Федерации, заключивших указанные соглашения.

2. Какой лучше договор мне заключить с физ. лицами, естественно в рамках закона, что бы выдать им машины и что бы они выполняли услуги по перевозке пассажиров ?

Трудовой договор (много обязательных платежей), гражданско-правовой договор, например, договор аренды транспортного средства без экипажа(в этом случае таксисты должны быть ИП и иметь разрешения на перевозку).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор ип с работником без образования юр.,лица

Я идивидуальный предпринематель

вид деятельности такси

патентная система налогаоблажения

беру заказы от яндекс ,гетт , итд как за наличные так и по безналичному расчету

по безналу деньги переводят фирмы на мой расчетный счет

хочу подключить к этим фирмам водителя (в данном случае друга) со своим авто

деньги которые он заработает будут приходить на мой рассчетный счет индивидуального предпринемателя

я буду отдавать ему при этом я не хочу занего платить налоги , в пенсионный фонд итд

он говорит что сам с налогами разберется

(у него нету ип и он не собирается его открывать (это его дело мне всеравно))

какой я могу заключить с ним договор чтобы снять с себя уплату за него по налогам и процентам в пенсионный фонд итд

мне сказали что я могу заключить с ним договор на оказании инфрмационных услуг.

или может есть какие то другие договоры по этой теме?

Ответы юристов (14)

Здравствуйте, Сергей!
К сожалению, есть только единственный способ без всяких рисков организовать работу между вами — это ему зарегистрироваться ИП и платить также как вы патент или налог на другом спецрежиме.

При заключение договора на оказание услуг (не важно по перевозке или информационных) у вас возникает обязанность удерживать с выплат ему НДФЛ и уплачивать за него взносы во внебюджетные фонды.

Есть вопрос к юристу?

Нет, такой схемы быть не может. Трудовой договор будет или любой другой по оказанию услуг — вам придется и ндфл платить за него и все взносы в фонды.
Либо ему тоже регистрировать ип.
Вы тут будете налоговым агентом этого работника при нынешних вариантах.
Гражданский договор оч легко признать трудовым и тогда вы еще и на штраф по ст 5.27 коап попадете.

Здравствуйте. Либо трудовой, либо например аренду авто с экипажем или без. Но если даже аренда с экипажем, то всё равно риск что будет расценено как трудовые отношения велик.

А информационных услуг это вообще непонятно для чего и какие он Вам услуги оказывать будет. Не подойдёт никак.

Риск в любом случае есть, что будет переквалификация в трудовые отношения и штраф за нарушение трудового законодательства.

Так что либо трудовой, либо он ИП.

Добрый день, Сергей!

мне сказали что я могу заключить с ним договор на оказании инфрмационных услуг.
сергей

Информационный в принципе подойдёт, а вот договор об оказании диспетчерских услуг звучать будет лучше.

или может есть какие то другие договоры по этой теме?
сергей

Что бы избежать заключение ТД или открытие ИП, Вам подойдёт договор об оказании диспетчерских услуг по которому Вы, как Диспетчер, обязуетесь оказать Таксисту диспетчерские услуги и оплатить проезд пассажира, а Таксист обязуется оказать Услуги по перевозке пассажира в пункт указанный Диспетчером.

В идеале должно быть так, Вы, как Диспетчер, обязуетесь оказать Таксисту диспетчерские услуги, а Таксист обязуется оплатить оказанные Услуги, тогда между Вами возможно не будет установлено трудовых отношений.

Здравствуйте Сергей, начнем с того, что у вашего друга должно быть разрешение на перевозку паасажиров и багажа легковым такси, такое разрешение может получить только ИП или ООО, обычное физическое лицо такое разрешение получить не сможет.

Штрафы за отсутствие такого разрешения будут как у друга будут серьезные, а с учетом, что это Москва, вполоть до конфискации автомобиля (такие прецеденты в Москве уже были)

Статья 12.3. Управление транспортным средством водителем, не имеющим при себе документов, предусмотренных Правилами дорожного движения
(в ред. Федеральных законов от 21.04.2011 N 69-ФЗ, от 25.12.2012 N 252-ФЗ)
2.1. Перевозка пассажиров и багажа легковым транспортным средством, используемым для оказания услуг по перевозке пассажиров и багажа, водителем, не имеющим при себе разрешения на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, — влечет наложение административного штрафа на водителя в размере пяти тысяч рублей. Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
2. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.
деньги которые он заработает будут приходить на мой рассчетный счет индивидуального предпринемателя я буду отдавать ему при этом я не хочу занего платить налоги, в пенсионный фонд итд он говорит что сам с налогами разберется
сергей

Любой договор с другом (за исключением договора аренды с экипажем или трудового договора) приведет к невозможности использования ПСН в Вашей деятельности, так как все эти договоры (информационных услуг, агенсткий и т.д.) не охватываются ПСН и налог с полученных средств Вы будете платить по основной системе налогообложения (ОСНО или УСН)

мне сказали что я могу заключить с ним договор на оказании инфрмационных услуг. или может есть какие то другие договоры по этой теме?
сергей

Увы, но в Вашей ситуации шансов уйти от удержания и уплаты НДФЛ в отношении друга — нет

какой я могу заключить с ним договор чтобы снять с себя уплату за него по налогам и процентам в пенсионный фонд итд
сергей

В соответствии со ст. 15 Трудового кодекса РФ

Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.

При этом, нужно понимать, что не всякая помощь подпадает под категорию трудовых отношений, Так, например, разовая помощь, тем более, безвозмездная не может быть отнесена к категории трудовых отношений.Как вариант выхода из данной ситуации может быть помощь в работе на безвозмездной основе.

Согласно ч. 2 ст. 423 ГК РФ
Безвозмездным признается договор, по которому одна сторона обязуется предоставить что-либо другой стороне без получения от нее платы или иного встречного предоставления.

Т.о., Вы можете заключить с другом безвозмездный договор об оказании помощи. В этом случае не будет вопросов от правоохранительных органов, почему друг не оформлены как работник.

И что это меняет? Доход от оказания услуг по договору гражданско-правового характера облагается НДФЛ (пп.6 п.1 ст.208 НК РФ) и является объектом для обложения взносами (п.1 ст.7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

И «диспетчер» в этом случае должен все это уплачивать за физическое лицо, если только оно само не зарегистрируется как ИП.

Не облагается договор аренды

Либо как вариант он сам будет оказывать услуги такси, но уже и получать не будете Вы с него деньги, если только за то что обеспечиваете заказами как такси. Но тут опять же он должен быть ИП, а он этого не хочет.

Статья 12.3. Управление транспортным средством водителем, не имеющим при себе документов, предусмотренных Правилами дорожного движения

Не могу согласиться. Штраф 5 тыс. руб. по ч. 2.1 ст. 12.3 КоАП РФ предусмотрен не за отсутствие разрешения (как у клиента), а за перевозку пассажиров и багажа легковым такси в отсутствие у водителя при себе ранее полученного разрешения на осуществление такой деятельности.

Здесь только ответственность по ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ.

«Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за четвертый квартал 2013 года»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.06.2014)

Вопрос 6. Образуют ли действия лица, осуществляющего перевозку пассажиров и багажа легковым транспортным средством без разрешения на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2.1 статьи 12.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях?
Ответ. В соответствии с чч. 1, 3, 7 ст. 9 Федерального закона от 21 апреля 2011 г. N 69-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 23 апреля 2012 г. N 34-ФЗ) деятельность по перевозке пассажиров и багажа легковым такси осуществляется при условии получения юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем разрешения на осуществление такой деятельности. Разрешение выдается на каждое транспортное средство, используемое в качестве легкового такси. Разрешение должно находится в салоне легкового такси и предъявляться по требованию пассажира, должностного лица уполномоченного органа или сотрудника государственной инспекции безопасности дорожного движения.
Согласно п. 2.1.1 Правил дорожного движения (утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 23 октября 1993 г. N 1090) водитель механического транспортного средства обязан иметь при себе и по требованию сотрудников полиции передавать им для проверки в установленных случаях разрешение на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси.
За перевозку пассажиров и багажа легковым транспортным средством, используемым для оказания услуг по перевозке пассажиров и багажа, водителем, не имеющим при себе разрешения на осуществление такой деятельности, предусмотрена административная ответственность по ч. 2.1 ст. 12.3 КоАП РФ.
Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), влечет административную ответственность по ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ.
Анализ изложенных выше положений действующего законодательства позволяет сделать вывод о том, что действия водителя, осуществляющего перевозку пассажиров и багажа легковым такси, в отсутствие у него при себе ранее полученного разрешения на осуществление такой деятельности подлежат квалификации по ч. 2.1 ст. 12.3 КоАП РФ.В случае, когда лицо занимается перевозкой пассажиров и багажа легковым транспортным средством, но соответствующего разрешения на осуществление такой деятельности не получало, его действия при наличии доказательств, подтверждающих факт занятия этим лицом деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли (предпринимательской деятельностью), следует квалифицировать по ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ.

Добрый день. Сергей.

Договор на оказание информационных услуг здесь не совсем подходит, поскольку Вы еще будете принимать деньги на свой счет, а это уже агентская деятельность.

Наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями, сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Убера/Яндекс такси/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11

Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

Если нужны еще какие-либо уточнений — пишите.

Такси договор с физическим лицом

И. Смурыгина, начальник отдела налогового консалтинга ТОО «Казахстанаудит»

МОЖНО ЛИ ИП ЗАКЛЮЧИТЬ С ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ ДОГОВОР ГПХ НА УСЛУГИ ТАКСИ, И КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НЕОБХОДИМЫ ВОДИТЕЛЮ ПРИ ВЫХОДЕ НА МАРШРУТ?

У ИП Иванова один из видов деятельности — услуги такси. На собственный автотранспорт он хочет посадить водителя (физ. лицо Сидоров) для осуществления перевозки пассажиров.

1. Можно ли в данном случае с физ. лицом оформить договор ГПХ и исчислять только ИПН?2. Какие документы необходимы будут водителю, выходя в маршрут? Путевые листы, договор, свидетельство ИП?

3. Какие документы необходимы для предъявления инспектору ГАИ? Какой вид страхования необходим водителю?

4. Как отчитываться в налоговый комитет? По 911 форме или есть определенные нюансы в пассажирских перевозках?

Положения Налогового кодекса. Пунктом 4 статьи 428 Налогового кодекса перечислены виды деятельности, осуществляя которые, ИП не вправе применять СНР на основе патента (далее — по патенту). К таким видам деятельности относится:

1) производство подакцизных товаров;

2) хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;

3) реализация отдельных видов нефтепродуктов — бензина, дизельного топлива и мазута;

4) организация и проведение лотерей (кроме государственных (национальных));

6) сбор и прием стеклопосуды;

7) сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;

8) консультационные услуги;

9) деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;

10) финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;

11) деятельность в области права, юстиции и правосудия.

Кроме того, согласно статье 429 Налогового кодекса специальный налоговый режим на основе патента применяют индивидуальные предприниматели, которые не являются лицами, указанными в пунктах 3 и 4 статьи 428 Налогового кодека, и соответствуют одновременно следующим условиям:

1) не используют труд работников;

2) осуществляют деятельность в форме личного предпринимательства;

3) предельный доход которых за налоговый период не превышает 300-кратногоминимального размера заработной платы (МЗП), установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

Вывод. Таким образом, ИП, работающие по патенту вправе осуществлять деятельность перевозки пассажиров (услуги такси), но при этом, данная категория ИП не вправе иметь работников.

В связи с чем, Вы как хозяйствующий субъект, вправе заключить с физическим лицом на оказание услуг перевозки пассажиров /такси договор гражданско-правового характера (ГКХ), и при выплате ему дохода за оказанные услуги перевозки, на Вас как на налогового агента будет возлагаться обязательство по удержанию только ИПН в размере 10%. Либо, физическое лицо сам зарегистрируется в качестве ИП по патенту и будет уплачивать налоги и самостоятельно будет исчислять налоговые обязательства по патенту и представлять в налоговые органы форму 911.00. В этом случае, Вы как ИП можете заключить с ним либо договор ГПХ на оказание услуг такси, либо договор аренды автотранспорта.

При передаче автотранспорта физическому лицу, в том числе ИП в аренду или для целей оказания услуг такси, Вы должны предусмотреть все условия по использованию автомобиля, а именно: кто будет нести расходы по ГСМ и ремонту автотранспорта, кто должен оплачивать налог на транспорт и другие условия, в том числе страхование.

В связи с этим, если по условиям договора Вы будете нести расходы по ГСМ, ремонту и т.п. либо возмещать их данному лицу, либо включать их в стоимость выплачиваемого ему дохода, то тогда Вы вправе установить требование составлять и предоставлять Вам как путевые листы, с отражением в них пройденного километража и потраченного ГСМ и другие первичные документы (кассовые чеки, счета-фактуры, накладные и т.п.), подтверждающие расходы данного лица или если он будет ИП, связанные с обслуживанием/ремонтом автомобиля. Так как, с физическим лицом или ИП, будет заключен договор ГПХ, то доверенность необходима, в том числе для предъявления инспектору ГАИ.

Нормативные положения. Подпунктом 1) статьи 1 Закона Республики Казахстан «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств» от 1 июля 2003 года № 446-II, с изменениями и дополнениями по состоянию на 27.04.2015г. (далее — Закон) определено, что владелец транспортного средства — физическое или юридическое лицо, владеющее транспортным средством на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления либо на любом другом законном основании (договоре имущественного найма, доверенности на управление транспортным средством в силу распоряжения компетентного органа о передаче транспортного средства и другое).

В соответствии с подпунктом 4) статьи 1 Закона застрахованный — лицо, в отношении которого осуществляется страхование.

Согласно пункту 5 статьи 5 Закона не подлежит обязательному страхованию гражданско-правовая ответственность лица, управляющего транспортным средством в силу исполнения своих служебных или трудовых обязанностей, в том числе на основании трудового или иного договора с владельцем транспортного средства, либо в присутствии владельца транспортного средства на основании его волеизъявления без оформления письменной формы сделки.

Подпунктом 2) пунктом 5 статьи 11 Закона установлено, что по стандартному договору считается застрахованным гражданско-правовая ответственность страхователя (застрахованного), возникшая в результате причинения вреда третьим лицам самим страхователем (застрахованным) либо в случае управления транспортным средством лицом на основании трудового или иного договора со страхователем (застрахованным), оформленного в письменной форме.

Вывод. Таким образом, в качестве застрахованного в страховом полисе обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств указывается непосредственно физическое лицо — владеющее транспортным средством на любом другом законном основании, за исключением лиц, осуществляющих управление транспортным средством на основании трудового или иного договора со страхователем (застрахованным).

На основании вышеизложенных положений Закона можно сделать вывод, что в качестве застрахованного в страховом полисе обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств указывается непосредственно сам ИП, владеющий транспортным средством на праве собственности. То есть, иное физическое лицо, в том числе ИП, осуществляющее управление транспортным средством на основании договора ГПХ со страхователем/застрахованным (ИП), не подлежит отдельному страхованию.

Вместе с тем, в страховке ИП вправе указать иное лицо, на которого будет распространяться действие страховки. По данному вопросу рекомендую обратиться в любую страховую компанию для получения более подробного ответа по видам и способам страхования применительно к Вашей ситуации.

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.

Законно ли ООО заключить договор с физ лицом?

Ситуация складывается примерно так:

Есть диспечерская служба такси, не перевозчик, дает рекламу, получает заявки от пассажиров на вызов машин такси. Эта диспечерская служба — назовем ООО Ромашка, готово заключить с водителем договор об оказании последнему информационных услуг.

Есть перевозчик , частное лицо не ИП не ООО, его деятельность как такси должна лицензироваться по ФЗ69.

Что бы не заморачиваться с открытием ИП или ООО водитель обращается в ООО Василек — ООО Василек заключает с ним договр аренды, и получает для авто лицензионную карточку — разрешение на деятельность лекового такси.

Законно ли заключение договора информационных услуг между физ лицом и ООО Ромашка? Или нужно делать Договор между ООО Ромашка и ООО Василек, по которому все кто катается с лицензией от ООО василек получает инфоуслуги от ООО Ромашка?

Ответы юристов (8)

Добрый день, Евгений.

Чтобы вся указанная схема с ООО Василек и лицензиями не выглядела так, как будто на самом деле водители таксуют от своего имени, я бы все таки рекомендовал ООО Ромашка заключить договор на оказание услуг с ООО Василек, тогда в случае чего вопросов будет меньше.

Никаких проблем при таком варианте я не вижу, закон этого не запрещает. С физ. лицом тоже можно, но тогда схема уже не выглядит такой чистой.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 02.10.2016)ГК РФ Статья 421. Свобода договора
1. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.
Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.
4. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422).
В случаях, когда условие договора предусмотрено нормой, которая применяется постольку, поскольку соглашением сторон не установлено иное (диспозитивная норма), стороны могут своим соглашением исключить ее применение либо установить условие, отличное от предусмотренного в ней. При отсутствии такого соглашения условие договора определяется диспозитивной нормой.

С Уважением,
Васильев Дмитрий.

Уточнение клиента

Спасибо за развернутый ответ, Что имеется в виду под «схема уже не выглядит такой чистой»? Это может быть расценено органами как налоговое нарушение? Или как пособнечиство незаконной предпринимательской деятельности? Что грозит ООО Ромашка?

19 Декабря 2016, 16:04

Есть вопрос к юристу?

Евгений, в той ситуации, которую Вы описываете два варианта — либо ФЛ является сотрудником ООО Василек, и таким образом он не может самостоятельно заключать договор с Ромашкой — требуется договор между юрлицами, либо он ИП, с которым у Василька имеется договор аренды автомобиля. Хотя при втором варианте не совсем ясно как он может оказывать услуги на основании лицензии, выданной Васильку. То есть при втором варианте должно быть ИП и лицензирование.

Добрый день, Евгений! В данном случае заключение договора с физ. лицом не то чтобы незаконно, но как раз порождает у физ. лица обязанность зарегистрироваться в качестве субъекта предпринимательской деятельности и получать лицензию. Если у физ лица договор аренды авто с водителем, то в этом случае зачем ему информ. услуги. Оказание непосредственно физ. лицу таких услуг будет доказательством того, что именно физ лицо занимается перевозкой пассажиров, то есть осуществляет коммерческую деятельность, к тому же подлежащую лицензированию, что грозит неприятностями как самому физ. лицу, так юр. лицам. Если уж, как вы пишите, ООО Василёк заключает договор аренды авто, то именно ему должны быть оказаны информ услуги, а ООО Василёк, должно получить соответствующие лицензии и исполнять обязанности по уплате налогов.

Уточнение клиента

Спасибо за развернутый ответ, не могли бы Вы пояснить что имеется в виду под «грозит неприятностями как самому физ. лицу, так юр. лицам.» ?

Имеет ли право организация оказывать услуги физ лицу, которое использует эти услуги для совершения своей коммерческой деятельности, в том числе лиценнзируемой. Имеет ли право водитель с лицензией выдонной на ООО Василек заниматься перевозкой пассажиров от своего лица, а не от лица ООО Василек?

19 Декабря 2016, 16:02

Формально договор может быть заключен между любыми лицами.

ООО «Ромашка» вправе предоставлять инф. услуги и физ. лицу, и ООО.

Однако, если по заказу клиента формируется заявка на услуги такси, то формально обладатель лицензии на перевозку должен заключать договор с клиентом. В этой связи стороной договора должен быть не водитель, а ООО «Василек», которое выступая стороной договора оказания услуг перевозки легковым такси должно иметь подтверждение заключения договора с клиентов. В этом смысле целесообразнее заключать договор ООО «Василек », так как водитель выступает в такой договорной конструкции только его агентом.

Уважаемый Евгений! Здравствуйте!

Нет никакой разницы для Вас, что так, что так.

Конечно, на мой взгляд, безопасней и правильней второе.

Но суть -то: в расходы по налогам Вы ничего не относите, поэтому для Вас как таковых рисков нет.

Уважаемый Евгений! В дополнение к мнениям уважаемых и профессиональных коллег:

нет для Вас никаких рисков. Кто у Вас Заказчик — не суть. В налогооблагаемую базу Вы никакие расходы не относите (см. ст.252 НК РФ).

Ничего криминального я не вижу. Другой разговор, что если на одной из сторон физическое лицо — Потребитель, то вот здесь может присутствовать законодательство в сфере защиты прав потребителей (см. Закон РФ от 07.02.1992 №2300-1 «О защите прав потребителе»). В общем, какой еще у Вас Заказчик попадется.

В идеале, конечно, Ваш Заказчик — лицензированные ЮЛ или ИП, но опять же прямого запрета оказывать услуги и просто ФЛ нет. Это уже риски самого ФЛ.

Уточнение клиента

Спасибо за развернутый ответ, а кроме налоговых рисков есть ли риски другого рода? к примеру пособничество незаконной деятельности водителей?

19 Декабря 2016, 16:12

Уважаемый Евгений! Немного подкорректировал. Уголовного для Вас состава я не вижу (мое личное мнение). Для Вас главное — правильно исчислять и уплачивать налог и сдавать соответствующую налоговую и иную отчетность.

Можно, конечно, в договорах прописывать требования к официальной легальной перевозке. А уж дальше… дело хозяйское самого Контрагента.

Никаких рисков здесь нет, в том числе и налоговых, так как услуги оказываются со стороны ООО «Ромашка», то последнее не является источником дохода и в этой части фнс проверять договор не будет.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как составить гражданско-правовой договор для водителя такси?

Здравствуйте, работаю по договору с Агрегатор.Такси. Я подключаю водителей с личным авто в свой таксопарк. Агрегатор выплачивает мне на р/сч деньги, которые должен получить водитель за поездку+ мою комиссию. Дальше я перечисляю деньги водителю, оставляя свою комиссию.

Получается, что я должна платить налоги со всех поступлений, своих и водителя. Потому хочу заключить договор. Во вложении мой договор с Агрегатор.Такси. Могли бы вы помочь составить договор с водителем, который не будет противоречить уже имеющемуся договору с агрегатором. Если такая услуга у вас не предусмотрена, подскажите пожалуйста, какие пункты обязательно должны быть в договоре?

Ответы юристов (4)

Если я Вас правильно поняла, то Вам нужно заключить с водителем договор возмездного оказания услуг.

Договор возмездного оказания услуг
(исполнитель — физическое лицо)

[место заключения договора]
[число, месяц, год]

[Наименование организации], в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [устава, положения, доверенности], именуемое в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны и
гражданин РФ [Ф. И. О.], [число, месяц, год] года рождения, паспорт [серия, номер, дата выдачи, кем выдан, код подразделения], проживающий по адресу: [вписать нужное], именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги [перечислить оказываемые услуги/совершаемые действия/осуществляемую деятельность], а Заказчик обязуется оплатить данные услуги.
1.2. В рамках настоящего договора оказываемые услуги включают в себя следующее: [подробно указать содержание, объем, этапы и другие условия оказываемых услуг].
1.3. По настоящему договору Стороны определили, что оказание услуг Исполнителем осуществляется [указать место оказания услуг].
1.4. Услуги должны быть оказаны в срок [вписать нужное].
1.5. Услуги считаются оказанными после подписания Сторонами акта об оказании услуг.

2. Обязанности сторон договора

2.1. Исполнитель обязуется:
2.1.1. Оказать предусмотренные настоящим договором услуги лично.
2.1.2. Оказать услуги надлежащего качества.
2.1.3. Оказать услуги в полном объеме в срок, указанный в п. 1.4 настоящего договора.
2.1.4. Обеспечить сохранность документов и оборудования, принятых по настоящему договору от Заказчика.
2.1.5. Представлять по требованию Заказчика информацию о ходе исполнения оказываемых услуг.
2.2. Заказчик обязуется:
2.2.1. Предоставлять Исполнителю все документы, информацию и оборудование, необходимые для выполнения Исполнителем своих обязательств по настоящему договору.
2.2.2. Принять оказанные услуги.
2.2.3. Своевременно оплачивать оказанные услуги в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего договора.

3. Оплата услуг и порядок расчетов

3.1. Стоимость оказываемых услуг по настоящему договору составляет [сумма] рублей.
3.2. Заказчик оплачивает оказанные ему услуги в течение [значение] дней с момента подписания акта об оказании услуг.
3.3. Оплата оказанных Исполнителем услуг осуществляются путем перечисления денежных средств на банковский счет Исполнителя.
3.4. Обязанность Заказчика по оплате оказанных услуг считается исполненной с даты [списания денежных средств с расчетного счета Заказчика/поступления денежных средств на банковский счет Исполнителя].
3.5. Заказчик в соответствии с законодательством Российской Федерации является налоговым агентом, в связи с чем плата за оказанные услуги Исполнителю производится за вычетом налога на доходы физических лиц.
3.6. В случае невозможности исполнения, возникшей по вине Заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме.
3.7. В случае, когда невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из Сторон не отвечает, Заказчик возмещает Исполнителю фактически понесенные им расходы.

4. Односторонний отказ от исполнения договора

4.1. Заказчик вправе отказаться от исполнения настоящего договора при условии оплаты Исполнителю фактически понесенных им расходов.
4.2. Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по настоящему договору лишь при условии полного возмещения Заказчику убытков.

5. Ответственность сторон

5.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5.2. За нарушение срока оказания услуг, установленного п. 1.4 настоящего договора, Исполнитель уплачивает Заказчику штраф в размере [значение] процентов от стоимости оказываемых услуг.
5.3. За нарушение сроков оплаты оказанных услуг Заказчик уплачивает Исполнителю неустойку в размере [значение] процентов от суммы долга за каждый день просрочки.

6. Порядок разрешения споров

6.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами.
6.2. В случае, если Стороны не придут к соглашению, споры разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

7. Заключительные положения

7.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
7.2. Договор вступает в силу с момента подписания и действует до полного выполнения обязательств по настоящему договору.
7.3. Все изменения и дополнения к настоящему договору оформляются дополнительными соглашениями Сторон в письменной форме, которые являются неотъемлемой частью настоящего договора.
7.4. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются законодательством Российской Федерации.

8. Адреса и реквизиты сторон

Заказчик
Исполнитель
[вписать нужное]
М. П.
[Ф. И. О., подпись]

Есть вопрос к юристу?

Добрый день, Юлианна.

В данном случае Вы можете заключив агентский договор (согласно ст. 1005 ГК РФ) с водителем перечислять ему денежные средства и при этом платить налог только с суммы Вашего % и одновременно не платить налоги с тех денег, которые Вы перечисляете водителю.

Сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я со своими клиентами писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11

Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы: