Проверка сотрудниками уэб и пк

Кого, как и почему проверяет УЭБ?

Управление экономической безопасности – новая структура, образовавшаяся после соединения управлений по борьбе с налоговыми преступлениями (УНП) и управлений по борьбе с экономическими преступлениями (УБЭП). Проверок от этой организации многие боятся, но далеко не все знают, чего от них можно ожидать. Именно в этом мы здесь и разберемся.

Что может стать поводом для проверки?

Прежде всего, стоит знать, что оперативные подразделения Департамента экономической безопасности входят в структуру органов внутренних дел и занимаются предупреждением, выявлением, пресечением и раскрытием экономических и налоговых преступлений.

Проводя оперативно-розыскные мероприятия, представители подразделений экономической безопасности руководствуются Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12.08.1995 № 144-ФЗ, а также Законом РФ «О милиции» от 18.04.1991 № 1026-1.

Порядок оперативного сопровождения уголовных дел, которые возбуждаются по фактам нарушения действующего законодательства о налогах и сборах, регламентирован Уголовно-процессуальным кодексом РФ.

Назовем статьи УК РФ, связанные с налоговыми преступлениями, выявление и пресечение которых является сферой компетенции сотрудников подразделений экономической безопасности:

– Статья198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»;

– Статья 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»;

– Статья199.1 «Неисполнение обязанностей налогового агента»;

– Статья199.2 «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов».

Уголовно наказуемым является уклонение от уплаты налогов, совершаемое в особо крупном размере (более двух миллионов рублей). Поэтому УЭБ пристально интересуется, как правило, крупными предприятиями с большими оборотами средств.

Индивидуальному предпринимателю, работающему по упрощенной схеме налогообложения, надо очень постараться, чтобы им заинтересовались правоохранители.

Как попасть в поле зрения УЭБ?

В поле зрения представителей УЭБ нередко оказываются организации, использующие сложные схемы налоговой оптимизации с выстраиванием цепочек, в которых участвуют многие контрагенты, и некоторые из них относятся к разряду «проблемных».

Схем уклонения от уплаты налогов ныне множество, и они известны сотрудникам УЭБ. Одна из самых распространенных – использование фиктивных договоров комиссии, согласно которым компания якобы реализует товар другой фирмы лишь за мизерное комиссионное вознаграждение, а значит, может использовать упрощенную схему налогообложения.

Если факт подлога выяснится, проблем не избежать.

Кроме борьбы с налоговыми преступлениями, УЭБ проводят оперативно-розыскные мероприятия, призванные предупредить, пресечь, выявить и раскрыть преступления в экономической сфере, предусмотренные разделом VIII УК РФ.

До возбуждения уголовного дела

Получив информацию о том, что в вашей организации, возможно, совершено или совершается налоговое преступление, сотрудники УЭБ приступают к проведению оперативно-розыскных мероприятий. Их цель – проверить полученную информацию и произвести документирование фактов вашего уклонения от уплаты налогов.

Если полученных в ходе оперативно-розыскных мероприятий данных достаточно, чтобы утверждать об уклонении от уплаты налогов, индивидуальному предпринимателю или руководителю организации предлагается добровольно рассчитаться с государством, погасив налоговую недоимку, а также уплатив все штрафы и пени.

Если вы вносите все платежи, то автоматически освобождаетесь от уголовной ответственности, согласно примечаниям к указанным выше статьям Уголовного кодекса.

Если же вы не согласны с выводами проверяющих и отказываетесь внести названную вам сумму в бюджет, материалы будут направлены в следственные органы, где, собственно, и будет принято решение о возбуждении уголовного дела.

Когда уголовное дело уже возбуждено…

Если уголовное дело возбуждено, начинается предварительное следствие. Стоит отметить, что с 1 января 2011 года расследованием налоговых уголовных дел занимаются уже не следователи ОВД, а специалисты Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации.

Что касается оперативного сопровождения таких уголовных дел, его проводят сотрудники УЭБ, которые проводили доследственную проверку. Вполне возможно, с вас возьмут подписку о невыезде и надлежащем поведении. Такая мера пресечения, как заключение под стражу, при расследовании налоговых дел почти не применяется.

После завершения предварительного расследования дело направляется в суд. Увы, как показывает практика, в 95% он выносит обвинительный приговор. Правда, это не означает, что вас лишат свободы – уклонение от уплаты налогов таким образом карается очень редко. Правда, если вы уже имели судимость за преступление, совершенное ранее, или если приговор выносится по совокупности преступлений (например, вам инкриминируют не только уклонение от уплаты налогов, но еще и мошенничество), вполне возможно и реальное лишение свободы.

Самым распространенным наказанием за совершение налогового преступления является штраф. Кроме того, вам, понятно придется заплатить выявленную налоговую недоимку, другие штрафы и пени.

Чего нельзя делать ни в коем случае?

Как уже говорилось выше, в следственном изоляторе сразу же вы вряд ли окажетесь. Поэтому если возбуждение налогового уголовного дела стало печальным фактом вашей биографии, первое чего не стоит делать, – это давать следователю даже малейший повод для изменения меры пресечения. Не покидайте место жительства даже ненадолго, являйтесь по вызовам следователя четко в назначенное время и ни в коем случае не препятствуйте производству по возбужденному против вас делу.

Что стоит сделать обязательно?

Оперативно-розыскные мероприятия, проводимые сотрудниками УЭБ, могут иметь очень серьезные последствия. Главное, что вам необходимо сделать как можно быстрее – это заручиться поддержкой отличного адвоката, который пройдет вместе с вами (а кое-где и за вас) непростой путь, направленный на спасение и вашей компании, и вашей репутации.

Обратившись в наше бюро, вы получите поддержку квалифицированного адвоката, который специализируется на подобных делах и знает все тонкости законодательства и судебной практики.

Телефон отдела защиты бизнеса: 8 (495) 221-87-34. Звоните, и мы придем к вам на помощь!

Проверки ОЭБ и ПК, ГУЭБ и ПК

В случае, если к Вам пришли с проверкой сотрудники подразделений экономической безопасности (ОЭБиПК, УЭБиПК, ГУЭБиПК) системы МВД, либо вызывают в указанные органы, то возникает сразу ряд вопросов, на которые без квалифицированной юридической помощи трудно ответить. К структурам, которые могут проводить проверку предпринимательской, финансовой деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей относятся подразделения по борьбе с экономическими преступлениями, в настоящее время – отделы, управления экономической безопасности и противодействия коррупции, ОЭБ и ПК (ранее ОБЭП, УБЭП, в зависимости от структурной принадлежности).

Как правило, основной целью проверки является выполнение возложенных задач по выявлению, предупреждению и пресечению противоправных деяний, целью же компании «Вы и Право» является выработка позиции и недопущению наступления неблагоприятных последствий для наших Клиентов.
Так что же делать, если к Вам пришли с проверкой сотрудники ОЭБ и ПК, ГУЭБ и ПК, какие действия могут проводить сотрудники, их права, пределы полномочий, сроки проверки , как оформляются результаты своих действий? На эти и многие другие вопросы помогут ответить сотрудники юридической компании «Вы и Право».

Одним из структурных подразделений Министерства внутренних дел Российской Федерации является Главное управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ и входит в центральный аппарат Министерства как самостоятельное подразделение. Соответственно на уровне субъекта федерации действуют Управления экономической безопасности и нижестоящие подразделения- отделы экономической безопасности. Основными направлениями деятельности ГУЭБ и ПК, УЭБ и ПК, ОЭБ и ПК являются предупреждение, выявление, пресечение преступлений экономической, налоговой направленности, а также противоправных деяний против государственной власти, интересов государственной службы. Ранее, до проведенных реформ, указанные задачи выполняли подразделения УБЭП субъектов федерации и подразделения районного значения ОБЭП, в г. Москве деление осуществлялось на уровне округов.

ГУЭБ и ПК, УЭБ и ПК, ОЭБ и ПК для выполнения возложенных на них задач по борьбе с экономическими, налоговыми, должностными преступлениями наделены довольно большими полномочиями, являются оперативными подразделениями, что позволяет им проводить оперативно-розыскные мероприятия: опрос, наведение справок, проверочная закупка, обследование помещений, зданий, сооружений и друге. Если в отношении Вас проводится проверка или вызывают в ОЭБ и ПК УВД ГУ МВД России по г. Москве (ранее ОБЭП, УБЭП), то лучшим вариантов будет обратиться за помощью к юристу или адвокату, разбирающемуся в тонкостях проводимых действиях и способного дать совет по существу происходящего, а также ответить на задаваемые вопросы. Завершением проверки является составление процессуального документа.

В г. Москве структура подразделений экономической безопасности делится, исходя из территориального деления:
УЭБ и ПК ГУ МВД России по г. Москве (ранее УБЭП ГУВД по г. Москве), ОЭБ и ПК УВД (ранее ОБЭП) по соответствующим округам г. Москвы (ЦАО, ЗАО, СВАО, САО, СВАО, СЗАО, ВАО, ЮВАО, ЮАО, ЮЗАО, г. Зеленоград). Деление также имеется и по линейному признаку, например ОЭБ на метрополитене или на воздушном транспорте. В ГУВД по Московской области также существует похожее структурное деление по соответствующим территориальным образованиям.

Проверки ОЭБиПК, полномочия сотрудников ОБЭП

Полномочия сотрудников ОЭБиПК, Основания проведения полицейской проверки, ее порядок.

Как себя вести во время проверки работниками ОБЭП. Как себя вести в присутствии сотрудников ОБЭП

Статья подготовлена адвокатом, налоговым консультантом, выпускником факультета подготовки оперативного состава подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции Нижегородской академии МВД РФ, имеющим опыт работы прокурорским следователем по экономическим и коррупционным преступлениям, так и адвокатом по экономическим и налоговым преступлениям.

В статье даны ответы на вопросы:

  • организационной деятельности УЭБИПК;
  • какими законами руководствуется криминальная полиция экономической безопасности;
  • полномочиях при доследственных проверках организаций всех форм собственности;
  • чем может быть полезен адвокат в ОЭБиПК при полицейской проверки;
  • поведению должностных лиц и рядовых сотрудников организаций при оперативно-розыскных мероприятиях, проводимых УБЭП;
  • о гласных и негласных действиях полиции;
  • о стоимости услуг адвоката в ОБЭП;
  • о результатах проверки;
  • нажмите ссылку и узнаете какие действия проводят в отношении поставщиков Налогоплательщика -смотреть здесь;
  • как вести себя при появлении сотрудников в офисе организации в ходе обследования;
  • разъясняется есть ли внеплановые проверки ОЭБиПК;
  • узнайте, к чему быть готовым в ходе допроса как в ФНС, так и в ОБЭП и СК РФ -смотреть здесь;
  • о процессуальных возможностях силовых структур прослушивать телефонные разговоры и другие вопросы;
  • на консультации у адвоката узнаете о порядке действий директора компании при запросе из отдела по борьбе с экономическими преступлениями документов;
  • о том, возможно ли руководителю ликвидированного юридического лица или ПФ избежать уголовной или налоговой ответственности уже ликвидированной организации.

Откройте полиция! Все наверное смотрели этот увлекательный авантюристический французский фильм. Переживали за главных героев-коррумпированных полицейских, закрывающих глаза на нарушения предпринимателями закона.

Произведение и реальная жизнь предпринимателей отличается от художественного вымысла и не так увлекательна при «наезде» сотрудников экономической полиции.

Давайте разберемся в полномочиях указанных лиц, ваших законных правах во время доследственной проверки, проводимой подразделениями УБЭП.

Проверки организаций, индивидуальных предпринимателей сотрудниками подразделений Министерства внутренних дел России по борьбе с экономическими преступлениями и противодействия коррупции, или проще ОБЭП, проводятся последними регулярно. Поэтому объектом пристальной полицейской проверки УБЭП может быть любая фирма, занимающаяся коммерческой деятельностью.

Кто такие сотрудники ОБЭП?

Подразделения ОЭБ и ПК (ОБЭП) структурно входят в состав органов внутренних дел, в городе Москве например, есть отделы ОЭБИПК округов, города Москвы. В отделениях МВД по районам должностей оперативных сотрудников ОБЭП не предусмотрено. В каждом округе Москвы — ЦАО, ВАО, СВАО, САО, ЗАО, СЗАО, ЮВАО,ЮЗАО имеются свои отделы, которые подчиняются как начальнику МВД округа, так и вышестоящему руководителю по линии ОЭБиПК, то есть управлению МВД России по г.Москве. При получении запроса из ОБЭП надо быть внимательным к информации, указанной в требовании. При незаконном требовании сотрудника полиции следует «вежливо» отказать в предоставлении первичных документов и информации.

Оперативные подразделения УБЭП являются органом дознания, поэтому следователей ОБЭП не существует, последние являются сотрудниками следственных отделов с соответствующей специализацией.

ОЭБиПК это оперативное подразделение МВД РФ и их главная задача — выявлять лиц, совершающих экономические преступления и коррупционные преступления, соответственно данный орган не разрабатывает планов проверок организаций и ИП на 2017, 2018 годы и т.д. Поэтому и не существует внеплановых проверок ОБЭП в отличие от налоговых органов.

Подпункт 2 п.3 ст. 2 ФЗ-294 «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» исключил органы, правомочные на осуществление ОРМ из действия этого Закона.

Так называемые «Внеплановые проверки ОБЭП» — это проще говоря, рейды, организуемые как правило при получении информации о злоупотреблениях. Например, совместные с прокуратурой проверки торговых предприятий, магазинов, рынков на предмет соответствия продовольственных товаров предусмотренным стандартам или указаний о проведении проверки исполнения законодательства в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, продуктам питания, не соответствующим требованиям законодательства и тд. Примером может быть статья 14.16 КОАП РФ об ответственности за нарушения правил продажи этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции». Однако решение о наказании принимает суд в порядке административного производства на основании представленных материалов.

Оперуполномоченные БЭП в своей деятельности руководствуются Конституцией РФ, но прежде всего:

  • Федеральным законом о Полиции;
  • Федеральным законом об оперативно-розыскной деятельности (ОРД);
  • Статьями 36, 37 и 82 Налогового кодекса РФ;
  • Приказом МВД РФ от 01 апреля 2014 года № 199 «Инструкция о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел РФ гласного оперативно- розыскного мероприятия обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», предусмотренное пунктом 8 статьи 6 ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности;
  • Уголовно-процессуальным кодексом РФ, в пункте 1 статье 40 которого сотрудники ОБЭП отнесены к органам дознания: «органы внутренних дел Российской Федерации и входящие в их состав территориальные, в том числе линейные, управления (отделы, отделения, пункты) полиции, а также иные органы исполнительной власти, наделенные в соответствии с федеральным законом полномочиями по осуществлению оперативно-розыскной деятельности»;
  • Кодексом об административных правонарушениях РФ.

При взаимодействии с ФНС РФ по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений руководствуются совместным Приказом МВД И ФНС № 495 и № ММ 7-2-347 от 30.06.09.

Компетенция, не означает проведение предварительного следствия. ОБЭП, как орган дознания обязан выявить экономическое или должностное преступление: собрать материалы, достаточные для возбуждения уголовного дела с последующей передачей их в следственные органы. В рамках уголовного дела исполнять поручения следователя. Хотя ранее, оперуполномоченных назначали исполняющими обязанности следователя, после чего они возбуждали дело и принимали к своему производству.

Подразделение ОБЭП как и уголовный розыск относятся к криминальной полиции, а не полиции общественной безопасности, поэтому рассмотрение дел об административном нарушении в компетенцию данных специалистов не входит. В случае выявления правонарушения, предусмотренного кодексом РФ об административных правонарушениях, ОЭБиПК должны направить материалы в соответствующие государственные органы для возбуждения дела об административном правонарушении.

ОБЭП пользуется гласным и негласным арсеналом ОРД.
Оперативный орган на основании ст. 6 ФЗ «Об ОРД» при осуществлении оперативно-розыскной деятельности вправе проводить следующие такие мероприятия:

  • ОПРОС, чего опасаться-смотреть здесь;
  • наведение справок;
  • сбор образцов для сравнительного исследования;
  • проверочная закупка;
  • исследование предметов и документов;
  • наблюдение;
  • отождествление личности;
  • обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств;
  • контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений;
  • прослушивание телефонных переговоров;
  • снятие информации с технических каналов связи;
  • оперативное внедрение;
  • контролируемая поставка;
  • оперативный эксперимент;
  • получение компьютерной информации.

На основании ст. 13 Закона о Полиции РФ получать ответы на свои запросы из организаций всех форм собственности, то есть бюджетных и коммерческих и некоммерческих организации.

В этот раз затронем обследование помещений. Технология данного гласного оперативно-розыскного мероприятия одинакова как для Федеральной таможенной службы РФ, ФСБ и МО.

Прежде всего, чтобы явиться в компанию, сотрудникам ОБЭП необходимы для этого правовые основания.

А таковыми является рапорт оперуполномоченного на имя своего руководителя с изложением данных о подготавливаемом, совершаемом в настоящем времени или уже совершенном преступлении согласно ст.7 ФЗ «Об ОРД». Также в нем указываются предполагаемые лица, подлежащие привлечению к уголовной ответственности. Как правило таковыми указываются генеральный директор юридического лица и главный бухгалтер.

Кто предоставляет информацию сотрудникам полиции?

  • Ранее работавшие сотрудники организации, уволенные и считающие, что с ними несправедливо поступили.
  • Данные, добытые в ходе оперативно-розыскной деятельности, расследования уголовных дел. Также могут быть данные, предоставленные от органов ФНС и иных государственных органов.
  • Данные, полученные из средств массовой информации, сети Интернет.
  • Информация, полученная из социальных сетей twitter, вконтакте, facebook.
  • Информация, полученная от «дружественных» работников банковских учреждений.
  • Информация, полученная от негласных сотрудников.
  • И наконец, зная по громким уголовным коррупционным делам, возбужденным в отношении самих обэповцев, можно предполагать, что некоторые оперуполномоченные в личных целях, получив информацию о финансовом состоянии организации, искусственно создают доказательства, указывая их в рапорте, служащим основанием для дальнейшего решения Начальника полиции провести обследование помещений компании, ее обособленных подразделений и складов. Цели могут быть разные: от «абонентского обслуживания соответствующей службой, до циничного «отжатия бизнеса».

Проведению обследования помещений как правило могут предшествовать следующие оперативно-розыскные мероприятия:

  • Наведение справок сотрудниками, то есть получение информации от ФНС, комитета по статистике, данных о расчетных счетах в банковских учреждениях. Информация, полученная от ГИБДД о транспортных средствах и от Россреестра о наличии недвижимого имущества и данных о фактическом проживании интересующих фигурантов.
  • Проверочная закупка. Например, если юридическое лицо занимается реализацией какой-либо продукции, может последовать предложение заключить выгодную сделку. Вас просят составить договор под определенные условия, просят выписать счет. И когда необходимо внести предоплату, покупатель достает свое служебное удостоверение со словами контрольная закупка. Также вручается Распоряжение на обследование со всеми вытекающими последствиями.
  • Прослушивание телефонных переговоров.

Причем, на осуществление указанных ОРМ должно быть вынесено постановление, при отсутствии которого, доказательства, полученные и легализованные в результате таких ОРМ могут быть признаны судом недопустимыми.

Могут ли прослушиваться телефонные переговоры сотрудниками ОБЭП?

Согласно статьи 8 Закона об ОРД такое право предоставлено сотрудникам ОБЭП. Достаточно получить соответствующее постановление у руководителя полиции и в течении 48 часов прослушивание разрешено без судебного разрешения.

Порядок обследования помещений организаций сотрудниками

Сотрудники полиции, прибыв в помещение организации, под роспись предоставляют распоряжение о проведении обследования руководителю организации или иному лицу, копия которого вручается ему под роспись.

Как правило обследование проводится в дневное время. А именно с 6 утра до 22 часов вечера, так как ночное время согласно ст. 5 УПК РФ определено, как время с 22 до 6 часов. Ночью такие ОРМ проводятся только в случаях не требующих отлагательства.

При осуществлении указанного гласного ОРМ должностными лицами составляется протокол в соответствии со ст. 166 УПК РФ, в который вносится информация о ходе обследования, а именно:

  • вносятся данные об участниках действия;
  • место производства обследования;
  • предметы, изъятые в ходе ОРМ, при этом с изъятых документов должны быть сняты копии, которые заверяются подписью должностного лица с передачей должностному лицу компании;
  • при изъятии информации на электронных носителях также допускается копирование информации для передаче сотрудника компании;
  • в протокол могут вноситься пояснения участвующих в действиях сотрудников организации.
  • а также замечания и дополнения лиц.

Сотрудник ОБЭП, оформивший протокол, должен его копию передать должностному лицу юридического лица.

Нередко, для осмотра помещений привлекается определенное количество сотрудников, то есть в распоряжении указываются фамилии должностных лиц, которым поручено произвести проверку, а на обследовании присутствуют сотрудники не указанные в данном документу. Рекомендуется удостовериться в личности сотрудников, потребовав предъявить удостоверения, а лицам, не указанном в нем попросить удалиться, в противном случае предупредив о подаче жалобы в суд или вышестоящему руководителю.

Максимальный срок в течении которого проверяющие должны передать копии с изъятых документов составляет 5 дней. Три дня дается на отправку этих документов почтой по адресу, указанному в протоколе, составленному при осмотре.

На какие вещи в первую очередь обращают внимание ревизоры?

Изымаются документы с признаками подделки, предметы, изъятые из гражданского оборота. Обследование проводится с участием двух понятых.

Часто, работники полиции пользуются услугами «профессиональных» понятых, имеющих статус представителей общественности, которые случается, принимают участие в таких действиях постоянно.

Как себя вести при проведении проверки сотрудниками ОБЭП?

  • Потребовать раскрыть служебное удостоверение и переписать указанные в нем данные о лице.
  • Внимательно ознакомиться с текстом распоряжения. Обратить внимание на состав проверяющих, их данные указываются в распоряжении. Если количество сотрудников не соответствует в указанном документе, попросить их удалиться из помещения. Конечно они будут возражать, но после сообщения о том, что данном факте будет сообщено в прокуратуру и УСБ, большой шанс, что они покинут помещение. При их отказе внести замечания в протокол обследования, указав на присутствие сотрудников не указанных в распоряжении.
  • Не помогать проверяющим: эта помощь может быть выражена в предоставлении доступа в сейф и тд. Помните, что проводится обследование, а не обыск!
  • Не следует говорить свою должность, во избежание своих должностных полномочий, ограничившись словом сотрудник.
  • Не давать показаний, со ссылкой на ст. 51 Конституции РФ, на утверждение проверяющих о том, заработную плату платит руководитель и на эти деньги существует его семья.
  • На столе не должно быть никаких документов, печатей…
  • Документы, неучтенные наличные денежные средства следует хранить отдельно от служебных документов, написав, что это личные средства.
  • Давать пояснения следует только в присутствии адвоката, почему смотреть здесь. При этом, проверяющие могут давить на то, что раз без юриста не хотите давать показания, значит есть, что скрывать. На это можно ответить, что не являетесь специалистом в юридической сфере, поэтому необходима помощь независимого юридического консультанта – адвоката.

Могут ли сотрудники ОЭБиПК без разрешения руководства провести проверку?

Гипотетически могут, для того, что бы узнать являются ли их действия официальными, следует получить информацию из журнала учета распоряжений, поскольку все такие документы подлежат регистрации.

Какой срок проведения проверки сотрудниками ОБЭП?

Оперуполномоченные ОБЭП входе проверки вправе получать пояснения от лиц, отбирать образцы почерка для сравнительного исследования, назначать документальную ревизию и экспертизу, привлекать для осуществления необходимых действий соответствующих специалистов.

Сроки проведения проверок установлены уголовно-процессуальным законодательством, а именно ст.144 УПК РФ. Общий срок составляет три дня. Но естественно по экономическим, включая налоговым делам срок будет составлять не менее одного месяца. По рапорту сотрудника, проводящего проверку, руководитель имеет право продлить ее срок еще на один месяц. По-сути, срок неограничен.

Проверки ОЭБИПК в отличие от органов, на которые распространяется требование закона № 294, могут проходить неоднократно за одни и те же периоды, но обстоятельства (основания) будут разными.

Вместо проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия ОЭБиПК могут на основании статьи 176 УПК РФ провести неотложное следственное действие — Осмотр места происшествия, данное следственное действие возможно до возбуждения уголовного дела. Во время осмотра, который проводится также с участием понятых, сотрудники имеют право изымать интересующие их предметы. Фактически проводится обыск без необходимости осуществления уголовного процесса и получения необходимых разрешений.

Какова глубина проверки организации или ИП?

Если налоговыми органами затрагивается финансово — хозяйственная деятельность три предшествующих года сроку проверки, то сотрудники ОЭБИПК, не забывайте, проводят проверку с целью возбуждения уголовного дела, то есть получения так называемых палок. Поэтому ими могут исследоваться документы за пределами трехлетнего срока. Чтобы было ясно, надо ознакомиться со ст.78 Уголовного кодекса РФ.

Так, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки:
а) два года после совершения преступления небольшой тяжести;
б) шесть лет после совершения преступления средней тяжести;
в) десять лет после совершения тяжкого преступления;
г) пятнадцать лет после совершения особо тяжкого преступления.

Например, по ч.2 ст.199 УК РФ максимальный срок привлечения к ответственности лица 6 лет. Получается, что законодателем рассматривается как тяжкое преступление. А согласно пункту в) срок привлечения лица к уголовной ответственности составляет десять лет.

Рекомендация: храните документы только в пределах срока, установленного НК РФ и ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ

Если вопросы?

позвоните адвокату Чернову С.В.- специалисту по защите бизнеса, выпускнику Академии МВД по специализации БЭП. За мной: опыт работы следователем по расследованию преступлений в сфере экономики; опыт защиты предпринимателей от преследования; статус налогового консультанта.

Узнаете, может ли ОБЭП одного округа Москвы требовать предоставления документов у Общества, местом регистрации которого является другой округ.
Также узнаете, о порядке действий директора организации при получении из ОЭБИПК запроса и как ответить отказом в предоставлении документов и информации и при этом избежать ответственности.

ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ: стоимость 15 000 рублей, представление интересов юридического лица или ИП в ходе проверки — от 85 тыс. рублей.

  • анализ запросов;
  • сопровождение адвоката для опроса в отдел ОЭБиПК как в Москве, Московской области, так и других регионах РФ;
  • подготовка ответов по запросам экономической полиции;
  • обжалование действий (бездействия) оперуполномоченного ОЭБИПК;
  • обжалование в вышестоящему начальству или в суд постановлений УБЭП, в том числе об отказе в возбуждении уголовного дела;
  • разрешение иных правовых проблем компании и ее руководителей во время полицейской проверки.

Если надо, проведу семинар для сотрудников организации по вопросам проверок, проводимых подразделениями полиции экономической безопасности; по вопросам проведения выездных налоговых проверок органами ФНС.

Любое дело когда-то заканчивается, так и проверка УБЭП также должна найти свое логическое заключение.

  • При обнаружении в ходе проверки признаков состава какого — либо экономического преступления, оперативная служба согласно ст.11 Закона об ОРД передает материалы проверки в следственный отдел УВД МВД или Следственного комитета — по подследственности. Следователь принимает решение. То есть или выносит постановление о возбуждении уголовного дела или постановление об отказе в его возбуждении.
  • Если ОЭБиПК полагает о наличии налогового правонарушения или для обеспечения интересов государства по банкротным делам или реализации полномочий в области регистрации юридических лиц, тогда в течении десяти дней направляет материалы в ИФНС по месту государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя.
  • С момента возбуждения уголовного дела оперуполномоченные ОЭБиПК выполняют оперативно-розыскные мероприятия и отдельные следственные действия по письменному поручению следователя.
  • Узнать о том, проводились ли оперативно-розыскные мероприятия в отношении лица, возможно только в двух случаях: в рамках уголовного дела, когда данные материалы легализуются и используются в качестве доказательств; и по результатам налоговой проверки и привлечения лица к налоговой ответственности. Высший Арбитражный Суд РФ разъяснил в пункте 45 о таком праве налоговых органов в своем Постановлении № 57 от 30.07.2013 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса РФ.

От тюрьмы и от сумы не зарекайся: Посмотри сколько коммерсантов, включая их помощников было арестовано и осуждено по уголовным делам экономической направленности смотреть здесь.

Рекомендации: При начале проверки рекомендуется приглашать адвоката, и все действия производить только при его участии.

Превентивно следует хранить личные ценности, денежные средства отдельно от денежных средств организации.

Учитывая, что иные сотрудники полиции, такие как участковый инспектор полиции, на территории которой находится офис организации, не вправе проверять финансово-хозяйственную деятельность юридического лица, то не следует их допускать в помещение.

Полиция в офисе: как сотрудникам вести себя при проверке

13 марта 2017 53847

Популярное по теме

В рамках вебинара на тему «Действия сотрудников компании при проведении проверок правоохранительными и налоговыми органами» адвокат дал ряд ценных советов и рекомендаций, которые помогут сотрудникам компаний избежать проблем с законом, а также сэкономить время и нервы.

Откуда информация поступает в полицию

Сигнал на проведение проверок в вашем офисе может поступить откуда угодно. Даже от граждан и организаций, которые могут сообщить правоохранителям интересующие их сведения. Но в первую проверки инициируют налоговая инспекция и Росфинмониторинг. Также информация в полицию поступает от осведомителей.

В МВД существует масса внештатных сотрудников, которые могут иметь выходы как на рядовых сотрудников, так и на руководителей фирм. Поэтому в личных беседах с приятелями и знакомыми никогда не говорите того, что касается вашей работы.

Но, пожалуй, самое слабое звено — это уволенные сотрудники. Они могут рассказать то, чего не могут все остальные. Бывшие сотрудники могут знать обо всем, чем живет организация. Вплоть до телефонов контрагентов и мест, где хранятся деньги. Поэтому с уволенными следует вести себя очень аккуратно. Выплачивайте им все, о чем договаривались. Желательно брать с человека расписку об окончательном финансовом расчете и отсутствии претензий к компании. Также к трудовому договору нелишним будет заключать дополнительное соглашение о неразглашении корпоративной тайны.

Права сотрудников компании

Визит в организацию сотрудников МВД — самое время вспомнить о своих конституционных правах. Конституция РФ на этот случай содержит две специальные статьи.

Статья 48 Конституции РФ: в России каждому гарантируется право на получение квалифицированной юридической помощи.

Статья 51 Конституции РФ: никто не обязан свидетельствовать против себя, супруга или близких родственников.

Руководствуясь данными статьями, сотрудники могут хранить молчание. В беседе с правоохранителями можно (и нужно) ограничиться лишь раскрытием своей фамилии, имени и отчества. Все, что касается места в штатном расписании, должностных обязанностей, информации о деятельности фирмы — об этом лучше молчать. В крайнем случае можно порекомендовать проверяющим обратиться по всем этим вопросам к руководству. Руководству больше известно о состоянии дел в компании.

Если ваша несговорчивость вызовет вопросы, можно сослаться на свою юридическую безграмотность и готовность пообщаться в присутствии личного адвоката. Это конституционное право каждого. А Конституцию РФ обязаны чтить и соблюдать все без исключения. Даже сотрудники МВД.

Помните о том, что чем меньше вы скажете при первом общении, тем легче придется вашему представителю на всех последующих стадиях общения с полицией.

Кто может прийти в офис с проверкой

На самом деле прийти может кто угодно. Но вот перечень тех лиц, которые могут попасть на территорию компании на законных основаниях, ограничен. Проверками по «экономическим составам» сейчас занимается единственная организация — МВД России.

В структуре МВД существуют такие подразделения, как ОБЭП и ПК. Это отдел по борьбе с экономическими преступлениями и противодействию коррупции. В регионах названия данной структуры могут иметь свои особенности. Например, в Москве легальными проверками бизнесменов занимается УЭБ (Управление экономической безопасности) и ПК по г Москве. Самое нижнее звено этой структуры — УЭБ по административным округам Москвы. На практике нет никаких УЭБ и ПК по Таганскому району, а существует УЭБ и ПК по Центральному автономному округу Москвы. Только сотрудники этой службы могут проникнуть на предприятие в рамках закона. Все остальные сотрудники «специальных секретных» ведомств — самозванцы.

Проверка полномочий

Чтобы убедиться в том, что оперативное мероприятие проводится на законном основании, у сотрудников полиции необходимо запросить соответствующие документы.

Первый документ — служебные удостоверения. Находиться в офисе можно только при наличии удостоверения.

Второй документ — распоряжение на производство оперативного мероприятия (обследования, или обыска помещения). В распоряжении указываются дата, номер, название дежурной части, объект проверки, а также сотрудники, которые имеют право на совершение данной проверки. Обычно это четыре человека. И они должны быть поименованы в распоряжении.

Если количество находящихся в офисе полицейских превышает их число в распоряжении, это является прямым нарушением закона. Даже в том случае, если все они предъявили служебные удостоверения.

Распоряжение сотрудники проверяемой организации подписывают только после ознакомления с ним. До этого момента никакие подписи ни в каких документах ставить нельзя. В случае применения в ходе обследования технических средств работников офисов должны предупредить об этом.

Если имеются сомнения в правоспособности проверяющих, их статусе и полномочиях, нелишним будет обратиться в УВД. Там можно будет получить информацию о распоряжении, его реквизитах и полномочиях сотрудников.

Права сотрудников полиции при обследовании офиса

Обследование помещений — это мероприятие оперативно-розыскной деятельности. Проводится оно до момента возбуждения уголовного дела. На этом этапе происходит сбор оперативной информации. Соответственно, в рамках данного мероприятия проверяющие лица имеют ограниченный набор правомочий. Но если полиция найдет что-то «интересное», возбуждение уголовного дела не заставит себя долго ждать.

Поэтому важно знать свои права, а также права сотрудников МВД. И по возможности не допускать злоупотреблений с их стороны.

Например, в рамках этого мероприятия работников могут «вытянуть» на разговор. Но работники не обязаны отвечать на какие бы то ни было вопросы, касающиеся деятельности фирмы.

Помните о статье 51 Конституции РФ. Ее действие косвенно распространяется и на руководство компании, в которой трудится сотрудник. Работодатель выдает зарплату, поэтому показания в отношении руководства могут коснуться и самого работника.

Помните, что обследованию подлежат исключительно предметы и документы, которые находятся в открытом доступе — на столах, полках, мебели и так далее. Документы и предметы, находящиеся в закрытых шкафах, столах и сейфах смотреть нельзя. Даже в том случае, если запирающие механизмы на них символические и полицейским не составляет труда их открыть. Тем более нельзя смотреть личные вещи сотрудников, находящиеся при них и в их сумках.

Учитывая это, правоохранители могут прибегать ко всевозможным хитростям и уловкам. Например, у работников могут попросить открыть закрытые шкафы и ящики и вытряхнуть на стол содержимое их сумок и кошельков. Делать этого ни в коем случае нельзя. Потому как запротоколированные таким образом предметы могут быть использованы против вас.

При обследовании полицейские могут осматривать только то, что уже открыто. Закрытые двери и замки создают правоохранителям законную преграду. Но если работник сам откроет, к примеру, сейф, то и с содержимым сейфа полиция будет вправе ознакомиться на вполне легальных основаниях.

Таким образом, если полиция в ходе обследования попросит открыть шкаф или сейф с документами, можно попросту сослаться на отсутствие ключей. Это не будет считаться созданием препятствий для полиции.

Помимо всего прочего, по закону полиция может изъять информацию, находящуюся на электронных носителях. При этом работники имеют право сделать копии документов. Бумажные документы тоже могут изыматься, но организация в этом случае получает заверенные копии. Они направляются в течение 5 дней.

На практике изымаемые документы не описывают. Их просто складывают в общую коробку. Однако по закону можно потребовать, чтобы каждый документ был описан. Если на это нет времени, можно описать только самые важные и ценные бумаги.

Как проходит обыск офиса

Следующее мероприятие — обыск офиса. Оно не настолько распространено, как обследование. Для обыска у полиции должны быть веские основания. Так, должно быть возбуждено уголовное дело и вынесено постановление следователя на производство этого следственного действия. Копию постановления полиция может не предоставлять. Это не считается нарушением.

Но следователи заинтересованы в том, чтобы вы поставили в конце постановления свою подпись. Подписывая документ, вы можете получить ценную информацию о причинах визита правоохранителей. Например, можно посмотреть номер уголовного дела и статью, по которому оно возбуждено.

Получив вашу подпись (а вы — нужную информацию), полиция приступит к обыску. При этом она вправе запретить сотрудникам оставлять офис, общаться друг с другом, пользоваться интернетом и совершать телефонные звонки. Единственный человек, с которым можно связаться, — ваш адвокат.

В рамках обыска полиция вправе вскрывать закрытые двери на законных основаниях. Препятствовать подобной порче имущества вы не вправе. Все, что вы можете сделать в такой ситуации, — это производить опись изымаемого имущества.

Как обезопасить себя от претензий полиции

Сделайте так, чтобы о визите полицейских вы узнавали не по факту, когда они появляются в дверных проемах, а от охраны здания. За время, пока полиция добирается до вашего офиса, можно закрыть сейф, заблокировать компьютер и убрать все ненужные вещи и документы со столов.

Главное правило — как можно меньше говорить с полицией. Как уже отмечалось выше, все беседы без адвоката должны сводиться в идеале к озвучиванию своих Ф.И. О. Вся прочая информация — только в присутствии юридически подкованного человека.

Второе правило — в открытом доступе не должны находиться никакие документы и носители информации. Все должно быть убрано в закрывающиеся столы и ящики. В идеале — в сейф. В офисе могут находиться только те документы, происхождение которых вы можете объяснить. То же самое касается печатей.

Сотрудники офиса не должны ни помогать полиции, ни мешать ей. Все, что говорят сотрудники, может быть использовано против них самих же. При этом помогать что-то открыть вы не обязаны. Если происходит обыск, сейф и ящики можно открыть — иначе их взломают.

Важное внимание следует уделить телефонных разговорам и интернет-переписке. Сотрудники должны взять себе за правило общаться по телефону так, как будто бы этот телефон уже прослушивается. Все чаты и онлайн-переписка должны регулярно чиститься. От нежелательной информации надо чистить и почту.

Как хранить наличные

В сейфе с наличностью не должно быть никаких подписанных конвертов, наполненных деньгами. Это всегда вызывает подозрения. Даже если вы ничего не расскажите полиции о происхождении подозрительных денег, об этом могут распространиться другие сотрудники фирмы.

Лучший способ хранения денег в офисе — это хранение в сейфе с личными вещами. Тогда можно будет сказать, что это ваши собственные деньги, которые вы не можете хранить у себя дома.

Как вариант — и хранение денег в коробке из-под обуви с надписью «заначка». Объясните сотрудникам полиции, что это единственный способ спрятать деньги от супруги или супруга.

Проверки. Ответы на самые частые вопросы

В рамках вебинара Николай Лукьянченко ответил на вопросы слушателей, которые касались спорных моментов проведения проверок в офисах. Предлагаем вам ознакомиться с ответами на самые интересные, на наш взгляд, вопросы.

— Могут ли проводить обыск у директора дома?

— Такие проверки возможны. На практике часто проводится обыск у главбуха и у генерального директора. Это на фоне проверки в офисе. Причем полицейские могут обыскать автомобили и загородные дома.

— Как объяснить присутствие на месте человека, не оформленного как сотрудник?

— Можно сказать, что он пришел на собеседование или является близким родственником директора. Естественно, в офисе не должно быть никакого отдельного компьютера, который может разблокировать только этот человек.

— Как действовать, если изымают рабочие компьютеры бухгалтерии, необходимые для работы?

— Есть Приказ МВД № 199 о порядке проведения обследования. Обыск регламентируется статьей 182 УПК РФ. В данных документах четко сказано, что при изъятии носителей электронной информации владелец устройств имеет право сделать копии. Но есть оговорка, что данное копирование не должно привести к уничтожению информации.

— Можно ли избежать осмотра и обыска, сославшись на отсутствие директора или главбуха?

— Отсутствие главного бухгалтера или генерального директора не является препятствием для проверочных или следственных мероприятий. В противном случае все руководство организаций находилось бы в кругосветных путешествиях.

— Как можно прослушать телефон без решения суда?

— Прослушивание телефонных переговоров может производиться только в отношении лица, которое подозревается в преступлении средней тяжести и выше. Первоначально телефон ставят на прослушку на 48 часов. В дальнейшем полиция должна будет получить решение суда. Подобные решения судьи подписывают пачками.

— Можно ли предложить самим сделать опись документов и только после этого отдать оригиналы?

— Протокол составляют от имени оперативника, как и опись. Теоретически это можно предложить, но я предполагаю, что оперативник будет сидеть рядом и смотреть. Ему можно только оказать физическую помощь, которая сэкономит время. Все самим делать вам никто не даст.

— Могут ли при обследовании входить в кабинет сотрудники других компаний?

— При обыске указывается, что производится обыск помещений, расположенных «по адресу….» с номером дома и все. При обследовании, как правило, указывается наименование организации, но бывает, что просто указан адрес. Настойчиво рекомендую (если у вас рядом есть сторонние организации и у вас с ними не опен-спейс) повесить таблички на двери этих компаний.

— Если в сейфе хранится коммерческая тайна предприятия, для доступа к ней необходимо решение суда. Если полиция все-таки вскрыла сейф, то добытые доказательства нелегитимны?

— В зависимости от того, что у вас вскрыли. У них есть хитрый трюк: оформляется не протокол обследования, а протокол с места происшествия. Это уже первое следственное мероприятие. Эта дырка в законе, которая может помогать обходить правила, если у вас что-то нашли. Если же нет, то ситуация упрощается. Действия можно обжаловать, ущерб взыскать через суд.

— Изымается ли информация с компьютера на столе, если он запаролен?

— На жестком диске у вас не должно быть ничего, что может вас скомпрометировать. Все должно быть на сервере. Серверов должно быть два: первый в офисе, второй удаленный. Когда IT служба докладывает, что можно разблокировать, то можно разблокировать. Неразблокированный компьютер скорее всего изымут.

— Чем мотивировать отказ на просьбу показать содержимое шкафов и тумбочек?

— В сумках и портфелях могут находиться предметы вашей личной гигиены. И еще важно: есть понятие осмотр и понятие досмотр. Осмотр — это когда вы добровольно открываете портфель и сотрудник полиции смотрит, не запуская рук.

Личный досмотр предполагает составление протокола, сотрудники полиции в присутствии понятых досматривают лицо. Насчет тумбочек тоже можно сослаться на личные вещи. Но если тумбочки не закрываются, их откроют.

— Имеют ли право производить обыск с 23 до 7 часов?

— Обыск может быть безотлагательным, если есть основания, что могут скрыть вещественные доказательства. Но для проведения обыска жилища необходимо судебное решение, а не просто постановление следователей. Но также есть оговорка по поводу безотлагательного обыска, который может быть проведен в течение 24 часов.

— Есть ли право изымать технику при обследовании, если на ней нашли нелицензионное ПО?

— В моей практике крайне редко происходит проверка лицензионного ПО. Как правило, полиция ищет печати, документы третьих лиц, блокноты и пр. Серое ПО не рейтинговая статья.

— Можно ли отказаться от подписи протокола обыска, сославшись на позднее время суток и усталость?

— Если вы отказываетесь подписать протокол обыска, сотрудник составляет рапорт, что «в присутствии понятых гендиректор от подписания протокола отказался». С момента приобщения этого рапорта к материалам уголовного дела это осложнит жизнь. Так что лучше набраться сил и все подписать. Подписать с замечаниями, если у вас что-то сломали, например.

— Если сотрудника фирмы забирают для допроса, поможет ли в этом случае вызов скорой помощи?

— Это будет превентивная мера для сотрудников полиции. 99% , что с вами не захотят в данном случае связываться. Много случаев, когда люди теряли здоровье и жизнь. При наличии проблем со здоровьем полиция действует формально — привозит для допроса, заполняет анкетную часть (паспортные данные, место проживания и контактные телефоны). Далее вам объясняется статья 51 Конституции. И вы сразу говорите, что хотели бы ей воспользоваться. Больше трех часов вас держать не будут.