Договор с физическим лицом на оказание юридических услуг налоги

Как заключить договор с физ. Лицом чтобы не платить за него налоги

Ситуация. Я, как юрлицо заключаю договор с фотографом, который периодически продает мне право на использование той или иной фотографии для разовой печати.

Возможно ли заключить договор, по которому я бы платил только этому физлицу и не платил бы за него НДФЛ, взносы в фонды медицинского страхования и т.д.?

Ответы юристов (7)

да вы можете заключить договор оказания услуг

Статья 779. Договор возмездного оказания услуг
[Гражданский кодекс РФ] [Глава 39] [Статья 779]
1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Есть вопрос к юристу?

Заключайте разовые договоры гражданско-правового характера (например, договор возмездного оказания услуг — ст. 779 ГК РФ). Данные договоры должны носить не периодический характер, они не являются трудовыми, и вы не должны уплачивать за фотографа взносы как за работника.

При этом при заключении договора ГПХ необходимо избегать формулировок, косвенно подтверждающих признаки трудовых отношений (ст.57 ТК РФ)

Вы вполне можете заключить договор оказания услуг, тогда вам не надо будет платить взносы за него в ПФ, ФСС.

Согласно ст.779 ГК РФ

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Михаил, добрый день.

Вам нужно заключить авторский договор о передаче прав на использование фотографий. Примеры договора можно найти в интернете. К примеру:

Можете заключить договор оказания услуг. Статья 779. Договор возмездного оказания услуг

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Но при этом важно чтобы не нарушались нормы ТК РФ Статья 15. Трудовые отношения Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

Статья 19.1. Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями

[Трудовой кодекс РФ] [Глава 2] [Статья 19.1]
Признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями может осуществляться:
лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по указанному договору, на основании письменного заявления физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, и (или) не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда об устранении нарушения части второй статьи 15 настоящего Кодекса;
судом в случае, если физическое лицо, являющееся исполнителем по указанному договору, обратилось непосредственно в суд, или по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными органами и лицами, обладающими необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.

Таким образом договор должен быть заключен в такой форме, что бы его не возможно было отнести договору который фактически регулирует трудовые отношения.

Обращаю Ваше внимание, что вознаграждение по договору об отчуждении исключительных прав на результат интеллектуальной деятельности (ст. 1234 ГК РФ) будет являться объектом обложения страховыми взносами на основании Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Статья 7. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах «а» и «б» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона). Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «а» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются также выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
2. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «в» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона).
3. Не относятся к объекту обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.

По общему правилу с выплат по гражданско-правовым договорам нужно удержать НДФЛ (подп. 6 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 210 НК РФ). Однако из этого правила есть исключения. НДФЛ с суммы вознаграждения не удерживается, если гражданско-правовой договор заключен:
с индивидуальным предпринимателем. Эта категория лиц уплачивает НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности самостоятельно (подп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 227 НК РФ).

Заказчику следует попросить исполнителя (подрядчика) представить свидетельство о постановке на налоговый учет в качестве индивидуального предпринимателя и сохранить в бухгалтерии копию этого документа;
исполнителем, который выполнил работы (оказал услуги), получил вознаграждение по гражданско-правовому договору в иностранном государстве и по итогам налогового периода не сохранил статус налогового резидента РФ.

Выплаты данным лицам не являются доходами, облагаемыми НДФЛ (подп. 9 п. 3 ст. 208 и п. 2 ст. 209 НК РФ и письмо Минфина России от 11.08.2009 № 03-04-06-01/206).
Ставка НДФЛ 13%. С суммы вознаграждения организация должна удержать НДФЛ по ставке 13% в отношении выплат:
исполнителям — резидентам РФ (п. 1 ст. 224 НК РФ);
высококвалифицированным иностранным специалистам вне зависимости от их налогового статуса. Данное положение установлено пунктом 3 статьи 224 НК РФ в редакции, применяемой с 1 июля 2010 года.

А договор на проказнике услуг, является разновидностью договора ГПХ, таким образом соглашусь только с Проворовой Анной, что только авторский договор, при заключении иных договор, НДФЛ платить придется.

Оказание юридических услуг физическим лицом

Есть ООО по оказанию услуг юридическим лицам. В настоящий момент начинаем работу с физическими лицами на удаленной основе. Деньги за консультации физическое лицо отправляет с помощью пластиковой карты. Подскажите пожалуйста, каким образом ООО можно настроить удаленную работу с физическими лицами?

Добрый день, Елена Оплата возможна через заполнения специальной формы на сайте — экваиринг. Необходимо обратиться в Ваш или любой другой банк для уточнение коммерческих условий работы по этим направлениям. Если нужна будет помощь юриста то можете обратиться к любому юристу сайта.

Вопрос может ли в договоре об оказании услуг юридическим лицом физическому лицу быть указаны ссылки на интернет ресурсы, в которых указаны тарифы и\или цены за услуги, если да то ссылки должны быть приводить к странице, где указаны тарифы и\ или цены за услуги, или могут быть указаны ссылки на главную страницу сайта компании с которой заключается договор?

Вопрос может ли в договоре об оказании услуг юридическим лицом физическому лицу быть указаны ссылки на интернет ресурсы, МОжет такое быть. Цена не всегда является существенным условием договора.

В ст. 783 ГК РФ говорится, что правовое регулирование договора возмездного оказания услуг осуществляется в соответствии с общими положениями о подряде. Это значит, что указанная в договоре цена может быть как твердой, так и приблизительной (п.4.ст.709 ГК РФ), а также может определяться соглашением сторон (ст. 375 ГК РФ) , но в любом случае, в договоре должна быть указана цена или способ ее определения (п.1 ст. 709 ГК РФ). Ссылки на страницы интернет-ресурсов, содержащих информацию о расценках и тарифах, могут быть расценены как способ определения цены выполненных работ/услуг, а ссылки на главную страницу сайта-нет. Это скорее реклама ресурса и способ увеличения его посещаемости. Так что лучше использовать ссылки на внутреннюю страницу сайта, но никак не на главную.

Достаточно ли договора об оказании юридических услуг между физическими лицами в котором прописана 100%оплата при подписании для возмещения суд. издержек?

Нет, Вы также должны предоставить доказательства оплаты данный суммы — расписку, квитанцию или чек. Суд возмещает расходы, исходя из требований разумности, обычно уменьшая их.

Нет недостаточно. Надо чтобы было прописано что деньги получены в момент подписания договора. А у вас не зафиксирован факт получения денег.

Екатерина! Какую сумму суд соизволит возместить, известно только Всевышнему! Нет даже никакого обобщения по результатам возмещения, исходя из судебной практики. Ни в Минюсте, ни в Генпрокуратуре. Лучше на это возмещение вообще не расчитывать. Возместят хоть сколько-нибудь, и уже хорошо! Получить деньги с ответчика всё равно будет проблематично. Как обычно.

Уважаемая Екатерина г. Йошкар — Ола! В соответствии со ст. 779 ГК РФ в данной ситуации для возмещения судебных расходов необходимо иметь: 1)Договор оказания юридических услуг; 2)Документ (расписку) подтверждающий факт оплаты по договору; 3)Акт сдачи-приёмки оказанных услуг. Удачи вам Владимир Николаевич г. Уфа 07.04.2018 г.

Какой именно оформить договор оказание юридических услуг физическим лицом (возмездного, агентского)?

Добрый день! Если за оказанные услуги Вы берете вознаграждение, то оформляйте договор возмездного оказания услуг. Удачи Вам.

Анна. Добрый день. Вообще оказывать юридические услуги и заключать договора могут адвокаты, юристы, имеющие лицензию на оказание юридических услуг. Но на представление интересов в суде составьте договор, приложите квитанцию об оплате представления. . Из любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах.

Здравствуйте. Оформляйте договор возмездного оказания услуг, указывайте конкретный перечень предполагаемых действий, которые должен совершить исполнитель.

Если я заключила договор на оказание мне юридических услуг с физическим лицом, должна ли я платить налог. Я правильно считаю, что доход моего поверенного — это перечисленный мной гонорар и есн с выплаченной ему суммы я платить не должна.

Для физического лица другое физическое лицо не является налоговым агентом, удерживать налог на доходы не должны. Самостоятельно получатель дохода платит налог.

Здравствуйте, Татьяна! Вы правильно понимаете и налог должен платить получатель дохода, если иное не предусмотрено договором. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Добрый день! Если в Вашем договоре не прописана Ваша обязанность оплачивать налог на доходы Вашего юриста, то Вы и не должны этого делать. Удачи Вам!

Может ли физическое лицо расторгнуть договор оказания услуг с юридическим лицом письменно, в произвольной форме, отправив письмо почтой?

Здравствуйте. Вам следует изучить договор оказания услуг. В нем должен быть указан способ расторжения договора.. договор можно расторгнуть по соглашению сторон или по решению суда..

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

У физического лица заключен договор на оказание услуг с юридическим лицом. Услуга оказывалась по месту жительства физического лица. Юридическое лицо подает на физическое лицо в суд. Суд должен проходить по месту нахождения юридического лица в городе Москва. Ходатайство о переносе дела по месту оказания услуги и проживания физического лица не принимают. Подскажите, что делать?

Добрый день! По общему правилу подсудность определяется местом нахождения ответчика, однако стороны в договоре могут по своему усмотрению указать другой суд. Посмотрите какой порядок судебного разбирательства определен в Вашем договоре.

У физического лица заключен договор на оказание услуг с юридическим лицом. Услуга оказывалась по месту жительства физического лица. Юридическое лицо подает на физическое лицо в суд. Суд должен проходить по месту нахождения юридического лица в городе Москва. Ходатайство о переносе дела по месту оказания услуги и проживания физического лица не принимают. Подскажите, что делать? И на сколько это законно.

Здравствуйте! Ничего противозаконного в этом нет.. Если иск подан по месту нахождении истца и принят судом то соответственно договором установлена подсудность по месту нахождении истца..

Ходатайство о переносе дела по месту оказания услуги и проживания физического лица не принимают. Подскажите, что делать? И на сколько это законно. Увы да, это законно Нужно или ехать, или давать кому то довереннность, или просить рассмотреть заоочно.

Добрый день. По общим правилам иск подается по месту нахождения ответчика. Статья 28. Предъявление иска по месту жительства или месту нахождения ответчика Иск предъявляется в суд по месту жительства ответчика. Иск к организации предъявляется в суд по месту нахождения организации. Однако если в договоре есть ссылка на условие, где рассматриваются споры, то иск может быть предъявлен и по месту нахождения истца. Статья 29. Подсудность по выбору истца 9. Иски, вытекающие из договоров, в том числе трудовых, в которых указано место их исполнения, могут быть предъявлены также в суд по месту исполнения такого договора.

При договоре на оказание услуг между физическим и юридическим лицами какова вероятность, что налоговая инспекция узнает о неоплаченных налогах со стороны физического лица. Может ли каким-то образом проверка юридического лица сообщить о необходимости уплаты налога физическим лицом, или это маловероятно. Сумма договора порядка 50 000 рублей.

—Здравствуйте, вероятность большая. но автоматически ничто в налоговый орган не передаётся. это обязанность налогоплательщика сообщать о услугах с которых взимается налог. Удачи Вам и всего хорошего.

лучший вариант, чтобы юр. лицо самостоятельно оплатило налог

При таком договоре больше проблем возникает у юр.лица. Оно обязано оплатить определенные налоги за Вас, в том.числе и НДФЛ.

Мне известно, что физическое лицо может заключить договор об оказание юридических услуг с физическом лицом. Вопрос. Нужен ли доверенность оформлять?

Если лицо по доверенности будет вместо Вас представлять интересы в различных органах, судах, то конечно нужно. Если будете вместе посещать эти учреждения, то не нужна.

Нужен ли доверенность оформлять? Если для представления в гражданском процессе, не обязательно. Нормы права. ГРАЖДАНСКИЙ ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОДЕКС Статья 53. Оформление полномочий представителя 6. Полномочия представителя могут быть определены также в устном заявлении, занесенном в протокол судебного заседания, или письменном заявлении доверителя в суде.

На предприятии заключаются договора с юридическими лицами и физическими лицами на оказание услуг. Может ли быть отдельная нумерация договоров для юридических лиц и отдельная нумерация договоров для физических лиц?

Здравствуйте. Как правило, для всех договоров, одна нумерация.

Имеет ли юридическую силу договор возмездного оказания услуг между физическими лицами без печати.

смотря каких услуг .

Здравствуйте. Конечно же имеет. ИП и даже организации НЕ ОБЯЗАНЫ иметь печати и расчетные счета, и договора, которые они с кем-либо заключают от того не становятся юридически более слабыми 🙂 . Если договор нормально составлен, подписан дееспособным лицом, не ущемляет прав других лиц и не нарушает закон — то он имеет юридическую силу.

Нужно ли при заключении договора на оказание юридических услуг между физическими лицами на предоставление интересов Заказчика в ООО оформлять доверенность на Исполнителя.

договор о возмездном оказании услуг

Хочу заключить контракт на оказание юридических услуг с физическим лицом, имеющим юридическое образование и большой опыт в этой сфере, но он не является гражданином России, на данный момент гражданство в стадии оформления, у него есть разрешение на временное проживание, правомерно ли будет заключение контракта.

Здравствуйте! ДА, конечно правомерно УДАЧИ ВАМ

Для каких целей при заключении договора на оказание юридических услуг физическому лицу снимается копия с паспорта? И не имеет ли никаких чреватых последствий, если копию паспорта снимают ни при тебе?

о целях надо было спрашивать кому предоставляли копию. последствия могут быть всякие, в том числе негативные

Здравствуйте Гарантии о том, какие будут последствия Вам никто не даст. Но ничего страшного в это нет, мы во многих местах оставляем копии, в некоторых банках , у нотариуса, в ЖКХ и пр. Сами же Вы ничего не подписывали , никаких обязательств не брали, паспорт никому не предъявляли, поэтому оснований для беспокойства думаю нет. Удачи

это делать не обязательно. нужно было сразу спрашивать зачем, но по копии мало что можно сделать

Ваши паспортные данные нужны для возможной судебной защиты в дальнейшем в случае расторжения договора,взыскания платы по нему, для подтверждения реальности физического лица и проведения оплаты в кассу,но для этого не обязательно приобщать копию паспорта. Вы имеете право отказать в изготовлении копии вашего паспорта.

Между мной и другим физическим лицом год назад был заключен договор на оказание юридических услуг. В соответствие с которым, была нотариально оформлена доверенность на представление моих интересов в судах, правоохранительных органах и т.п. Сейчас возникла ситуация, при которой доверенное лицо утратило доверие, и я потребовал в устной форме вернуть мне оригинал доверенности. Получил отказ. Далее у нотариуса оформляю распоряжение на отзыв доверенности, вручаю копию под роспись доверенному лицу, однако опять получаю немотивированный отказ. Как мне теперь поступить, в какие органы обратиться, чтобы принудительно забрать оригинал доверенности, дабы исключить возможные действия этого лица, влекущие негативные для меня последствия.
Спасибо.

Здравствуйте!! Достаточно того что сделали отзыв доверенности у нотариуса.

Доверенность уже недействительна.

Можете известить тот орган,где намеревались совершать сделку.

Имеет ли право юрист на заключение договора с физическим лицом на оказание юридических услуг в судебном гражданском деле по договору без круглой печати в договоре и с оплатой услуг по расписке в получении денег без приходного кассового ордера. Бут ли приняты судом эти затраты на представителя?

Будут приняты, Наиль Шамильевич

Здравствуйте о договору без круглой печати в договоре и с оплатой услуг по расписке в получении денег без приходного кассового ордера. Бут ли приняты судом эти затраты на представителя? Да, будут приняты в размере, на усмотрение судьи.

Организация заключила договор на оказание юридических услуг с физическим лицом. Нужен ли акт выполненных работ от физ лица?

Здравствуйте! на усмотрение сторон

Можно ли заключить договор оказания юридических услуг между физическими лицами? Кто и какие в этом случае будет платить налоги?

Инна, да, можно, никаких проблем нет.

Возможно заключение договора. Лицо, получившее доход, обязано по НК РФ подать декларацию и платить НДФЛ. По закону лицо, оказывающее услуги, должно быть зарегистрировано в качеств предпри7нимателя.

можете заключить такой договор. Налоги будет платить лицо , получившее доход, т.е. лицо, оказывающее юридические услуги. При этом законом не предусмотрена обязанность регистрации такого лица в качестве предпринимателя, это может быть любое физическое лицо. При этом если от данного лица требуется представительство по делам, вытекающим из Кодекса административного судопроизводства, то представитель должен обязательно иметь высшее юридическое образование, по уголовным делам — статус адвоката. По другим делам требования к образованию представителя законом не предъявляются

Имеет ли право физическое лицо заключать договор на оказание трейдерских услуг с юридическим лицом?

договор подряда со всеми вытекающими последствиями.

У нас договор на оказание юридических услуг по сопровождению судебного спора с физическим лицом. С выплат по договору ГПХ ЮЛ должно заплатить НДФЛ и начислить страховые взносы. Каким образом, в случаи решения суда в нашу пользу, нам взыскать с ответчика не только сумму выплаченную юристу, но и сумму НДФЛ и страховых взносов. Спасибо.

Здравствуйте! После вступления решения суда с законную силу и после осуществления всех расходов, о которых написали в своем вопросе, подавайте в суд заявление о возмещении судебных расходов на оказание услуг представителя (ст. 100 ГПК РФ), иных судебных расходов. К заявлению прилагайте документы, подтверждающие уплату в бюджет НДФЛ и страховых взносов.

Я (физическое лицо) оплатил оказание консультационной услуги исполнителю (юридическому лицу) с помощью Яндекс-денег. Услуга будет оказана очно. Могу ли я требовать предоставить какие-либо бумажные документы, подтверждающие оплату с моей стороны? Обязан ли исполнитель подготовить акт выполненных работ?

В данном случае Вы можете попросить расписку в получении денег от получателя (ст. 421 ГК РФ), но строго говоря никаких кассовых документов в таком случае не предоставляют (оплата прошла через платежную систему, которая при необходимости может сформировать квитанцию об оплате). Акт с исполнителем можете подписывать или не подписывать, в данном случае это на усмотрение сторон договора (ст. 421 ГК РФ)

Так как услуга будет оказана очно, то вы вправе заключить договор возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК), по которому исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, а Вы обязуется оплатить эти услуги. Причем в договоре укажите обязанность исполнителя подготовить акт выполненных работ.

Здравствуйте. В вашем случае подтверждающим документом оплаты услуг будет распечатка перевода — это электронные деньги. Да, вам могут предоставить акт оказанных услуг по вашему требованию ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ 19) электронное средство платежа — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств; 20) платежная система — совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств; Статья 9. Порядок использования электронных средств платежа 4. Оператор по переводу денежных средств обязан информировать клиента о совершении каждой операции с использованием электронного средства платежа путем направления клиенту соответствующего уведомления в порядке, установленном договором с клиентом. 6. Оператор по переводу денежных средств обязан фиксировать направленные клиенту и полученные от клиента уведомления, а также хранить соответствующую информацию не менее трех лет. 7. Оператор по переводу денежных средств обязан предоставлять клиенту документы и информацию, которые связаны с использованием клиентом его электронного средства платежа, в порядке, установленном договором.

Согласно ст 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. ИЗ ЭТОГО СЛЕДУЕТ: 1. НЕЛЬЗЯ ТРЕБОВАТЬ ОТ ИСПОЛНИТЕЛЯ. ТРЕБУЙТЕ ОТ ЯНДЕКСА 2. НЕ ОБЯЗАН ПОДГОТОВИТЬ АКТ ЯНДЕКС-ДЕНЬГИ К НПС НИКАКИМ БОКОМ НЕ ОТНОСИТСЯ

Обязательно ли заключать договор на оказание услуг между юридическим и физическим лицом.

Добрый день! нет, не обязательно.

Можно ли для представления интересов физического лица заключить договор оказания юридических услуг с физическим лицом (не индивидуальным предпринимателем)? Какие документы нужно представить в суд для взыскания с ответчика судебных расходов на оплату услуг вышеуказанного представителя?

Здравствуйте! да, можете. Предоставить нужно копию договора об оказании юридических услуг и расписку об оплате услуг.

Возможно оказание услуги по электромонтажу физическим лицом юридическому лицу? Какой договор и нужно ли его регистрировать?

Возможно. Нужно заключить договор подряда. Договор не регистрируется.

главное, что бы этот договор бухгалтерии заказчика понравился. а вот это уже вопрос.

Юридическое лицо ООО РФ заключила Договор ГПХ с физическим лицом РФ на оказание услуг. Вопрос: ООО надо ли начислять ПФР 22% и ФОМС 5,1% ?

С договоров гражданско-правового характера уплачиваются страховые взносы в пенсионный фонд и ФОМС. ФСС платить не надо. Взносы в ФСС от несчастных случаев уплачиваются, если эта обязанность прописана в договоре. (закон 212-ФЗ)

Будет ли иметь юридическую силу договор на оказание услуг между физическими лицами, составленный в свободной письменной форме.

Оказание консультационных услуг (периодических) как физическое лицо

я хочу заключить договор с зарубежной фирмой на оказание консультационных услуг (периодических) как физическое лицо. Как лучше поступить с оплатой и как платить с гонорара налоги?

Уточнение клиента

консультации хотят оплачивать по часам, основной деятельностью не являются. Интересует также форма договора. Фирма в США.

06 Августа 2014, 20:40

Ответы юристов (10)

Составьте обычный гражданско-правовой договор, отчисление в размере 13% НДФЛ, можете в конце года один раз, а можете по каждому платежу.

С уважением, С.Сергеев.

Есть вопрос к юристу?

Влад, Вы можете получать гонорар на любой свой счет открытый как в РФ, так и за границей, оплачивая 13% НДФЛ. Чтоб помочь с формой договора, нужно хоть немного знать о каких консультациях идет речь, что именно хотят от Вас и что хотите Вы, чтоб можно было в договоре прописать все Ваши риски.

Уточнение клиента

скажите, пожалуйста, не будет ли проблемой получение постоянного гонорара на зарубежный счет с точки зрения валютного регулирования?

07 Августа 2014, 00:23

Типовых форм много, можно под себя подкорректировать, например, этот.

Где находится заказчик в данном случае значения не имеет. Вы оказываете услуги на территории РФ, а Вам на Ваш счет за них платят. Вы резидент РФ, налоги платить обязаны по законодательству РФ. Вот при возникших спорах с Заказчиком будет некоторая сложность по выбору применимого права и суда, рассматривающего Ваш спор. Поэтому можете оговорить конкретный суд, который будет рассматривать Ваши с Заказчиком споры. А можете это и не делать. Это не критично.

1. Заключите договор возмездного оказания услуг (образец см. в приложении).

2. Налог на доходы физических лиц вы будете оплачивать по ставке 13%, необходимо будет подавать ежегодно декларацию.

3. Если денежные средства будут поступать в валюте, то необходим будет валютный счет.

как платить с гонорара налоги?

Ваше вознаграждение будет облагаться в РФ НДФЛ по ставке 13 %.

При этом Вы должны произвести исчисление и уплату НДФЛ самостоятельно (не позднее 15 июля). А не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором образовался гонорар, Вам необходимо представить декларацию 3-НДФЛ.

Что касается налогообложения в США, отмечаю следующее.

Между РФ и США действует Договор об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налога на доход и капитал от 17.06.1992.

В соответствии с п.1 ст.13 данного Договора доход, получаемый физ. лицом, имеющим постоянное местожительства в одном из договаривающихся государств (США или РФ), от оказываемых независимых личных услуг облагается налогом только в этом Государстве.

Таким образом, НДФЛ в США Вам уплачивать не надо.

В зависимости от периодичности оказания услуг, от периодичности получения прибыли от оказания данных услуг и от размера данной прибыли вам, возможно, следует осуществить регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

В этом случае вы обязаны будете отчислять обязательные платежи во внебюджетные фонды, однако при этом вы сможете выбрать упрощенную форму налогообложения «доходы», и оплачивать налоги по ставке 6%+ отчисления в ПФ по ставке 1%. С точки зрения оптимизации налогообложения это выгодно, если ваш доход превышает приблизительно 300 тысяч рублей.

Если же доход невысок, то вы можете оплачивать НДФЛ по ставке 13%, но при этом в случае периодичности дохода и признания вашей деятельности предпринимательской вы рискуете быть подвергнуты административному взысканию — штрафу в размере. от 500 до 2000 рублей

Статья 14.1. КоАП. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.При этом не имеет никакого значения, является ли данная деятельность основной или нет. Статья 2 Гражданского кодекса РФпредпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
При этом предполагается, что вы являетесь налоговым резидентом РФ, поскольку для нерезидентов налоговые ставки НДФЛ выше.

скажите, пожалуйста, не будет ли проблемой получение постоянного гонорара на зарубежный счет с точки зрения валютного регулирования?

Если он не будет превышать сумму в 50000 долларов США, и при наличии у вас договора, проблем не будет.

Вы можете заключить обычный гражданско-правовой договор об оказании услуг (образцы коллеги Вам предоставили выше).

В этом случае Вам необходимо будет уплачивать налог на доходы физических лиц, который составляет 13%. Налог Вы будете оплачивать на территории РФ. в США налог Вам платить не нужно.

Однако, я бы не рекомендовал Вам работать по данному договору как физ.лицо, а зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя, выбрав систему налого обложения УСН 6% (доходы).

ри регистрации в качестве ИП (УСН 6%) Вы будете платить налог более чем в два раза ниже чем платили бы, если будете работать как физ.лицо.

Для регистрации ИП Вам необходимо будет выбрать коды ОКВЭД (вид деятельности) для оказания консультационных услуг.

в зависимости от вида услуг это могут быть?

67.13.4 Консультирование по вопросам финансового посредничества

72.20 Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области

74.11 Деятельность в области права — эта группировка включает в том числе предоставление рекомендаций и консультаций по общим вопросам

74.14 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления

85.12 Врачебная практика — Эта группировка включает: — медицинские консультации и лечение в области общей и специальной медицины,

85.32 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания — Эта группировка включает: — предоставление услуг социального характера, консультаций

Вы можете указать любое количество кодов ОКВЭД, при этом заниматься всеми видами деятельности Вас никто не обязывает. Это, так сказать, на всякий случай (вдруг потом Вы будете оказывать еще и другие виды консультаций).

Кроме того, при работе без статуса ИП, есть риск, что Вашу деятельность признают предпринимательской, поскольку она направлена на систематическое получение прибыли. В этом случае Вас могут привлечь к административной ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ — осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Влад, уведомите налоговую, платите налог и проблем не будет.

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации
[Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»]
[Глава 2]
[Статья 12]

1. Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных
Федеральным законом от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ «О запрете отдельным
категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные
денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за
пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться
иностранными финансовыми инструментами», открывают без ограничений счета
(вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках,
расположенных за пределами территории Российской Федерации.

2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего
учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов
счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее
одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения
реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным
органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в
области налогов и сборов.

Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций
[Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»]
[Глава 2]
[Статья 14]

1. Резиденты вправе без ограничений открывать в
уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной
валюте, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

4. Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться
физическими лицами — резидентами через счета, открытые в соответствии со
статьей 12 настоящего Федерального закона в банках за пределами
территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти
счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
[Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»]
[Глава 2]
[Статья 6]

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений