Оплата третьими лицами украина

Оплата третьими лицами украина

Документ : Изучаем Гражданский Кодекс: как правильно заключать договоры

Изучаем гражданский кодекс: как правильно заключать договоры

Основные нормативные документы

ГК УССР — Гражданский кодекс УССР.

ГК Украины — Гражданский кодекс Украины.

Знание юридических вопросов, и в первую очередь обязательственного и договорного права, становится все более и более актуальным для современного бухгалтера: налоговый и бухгалтерский учет постепенно стабилизировались, но грядут значительные перемены в законодательном регулировании гражданско-правовых и хозяйственных отношений. Да и налоговые последствия совершения операции зависят от заключенного между сторонами ДОГОВОРА: следовательно, бухгалтеру просто необходимо владеть договорным правом, чтобы установить из имеющегося договора, что произошло, а затем уже руководствуясь знаниями налогового законодательства, отражать налоговые последствия.

Договор в пользу третьего лица

Во всякой сфере деятельности есть свои «вечные темы». Их сколько ни изучай — все равно каждый раз находишь что-то новенькое. В гражданском праве — это договор в пользу третьего лица. Как это ни странно, на некоторых предприятиях Украины (даже и на крупных) об этой «вечной теме» мало что знают: название «договор в пользу третьего лица» слышали многие, а вот что он из себя представляет и как его правильно заключать? Этому вопросу и посвящается статья.

Зачем такой договор нужен? До запрета заключения договоров уступки права требования (цессии) и перевода долга Указом Президента Украины от 04.03.1998 N 167/98 «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами» вопрос о договоре в пользу третьего лица остро не стоял. После означенного запрета вопрос о том, как же все-таки право требования уступить так, чтобы договор уступки права требования не заключать, встал ребром. Один из вариантов — вексель. Однако коллеги, сталкивавшиеся с вексельными вопросами, знают: не то что правовая сторона, а и бухгалтерский и налоговый учет векселей — дело непростое и до конца законодательством не урегулированное. Вопросов здесь возникает масса, особенно в связи с последними изменениями в Законе о налогообложении прибыли, где векселя окончательно в целях налогообложения приравняли к ценным бумагам. Так что если необходимость в уступке права требования возникает нечасто и без векселя обойтись можно, то лучше всего так и сделать! Одним из вариантов замены уступки права требования является договор в пользу третьего лица.

Следует также отметить, что, по нашему мнению, заключение договоров уступки права требования и перевода долга на законных основаниях допускается с 1 октября 2001 г. Однако самым осторожным, тем, кто решил дождаться 1 января 2004 г. — даты вступления в силу Гражданского кодекса Украины, договор в пользу третьего лица будет наиболее интересен.

Как правильно заключать договор в пользу третьего лица? Договорные отношения в пользу третьего лица регулируются только ст. 160 «Договор в пользу третьего лица» ГК УССР. Однако учитывая как дату вступления в силу самого ГК УССР (01.01.1964), так и само содержание ст. 160, неудивительно, что при заключении таких договоров возникает немало проблем.

Ст. 160 ГК УССР: «Если лицо, заключившее договор, обусловило исполнение возникшего из договора обязательства третьему лицу, то, если иное не предусмотрено в договоре и не вытекает из его смысла, выполнения может требовать как лицо, заключившее договор, так и третье лицо, в пользу которого выговорено исполнение.

Если третье лицо отказалось от права, предоставленного ему по договору, то лицо, заключившее договор, может воспользоваться этим правом, если это не противоречит смыслу договора».

Главной отличительной особенностью договора в пользу третьего лица является то, что он не является отдельным договором по отношению к основному договору (в отличие от договора уступки права требования), а носит характер дополнений, включенных в основной договор.

Рассмотрим подробно особенности договора в пользу третьего лица. Третье лицо, в пользу которого заключен договор, не является стороной такого договора.Права третьего лица возникают непосредственно из договора, заключенного между двумя другими лицами,существование таких прав обусловлено законом и договором. Согласия третьего лица на заключение такого договоране требуется. Из договора для третьего лица возникают лишь права, но не обязанности. Третье лицо получает выгоду от исполнения должником его обязательств по договору; а также имеет законодательно установленное право требования к должнику в случае уклонения должника от такого исполнения.

Это отличает договор в пользу третьего лица от договора с исполнением третьему лицу (по этому последнему договору третье лицо получает исполнение, но требовать исполнения от должника не вправе). Третье лицо может отказаться от предоставленного ему по договору права принять исполнение. В таком случае лицо, заключившее договор, может воспользоваться правом принять исполнение от должника, а также имеетправо требования к должнику в случае его уклонения от такого исполнения, если иное не предусмотрено в договоре и не вытекает из его смысла. Вследствие этого в договоре в пользу третьего лица рекомендуется оговорить порядок исполнения должником обязательств третьему лицу, а также то, кто имеет приоритет на получение исполнения: третье лицо или сторона, заключившая договор. Также нелишним будет оговорить порядок отказа третьего лица принять исполнение: то есть оговорить его деяния, которые в соответствии с законодательством Украины (ст. 162 ГК УССР) свидетельствуют об отказе принять исполнение. Данное условие обязательным не является, но будет хорошим напоминанием сторонам договора.

Необходимо помнить о том, что в договоре ни в коем случае не могут быть указаны какие бы то ни было обязанности третьего лица (даже и обязанность представить письменный отказ от исполнения). Такое условие заключения договора очевидно: третье лицо не является стороной договора, следовательно, не может дать согласия на выполнение каких-либо обязательств по данному договору, а значит они не могут быть в нем оговорены. Должник по договору обязан исполнить свои обязательства третьему лицу, а в случае отказа третьего лица принять исполнение -лицу, заключившему договор, если иное не предусмотрено в договоре и не вытекает из его смысла. Должник и третье лицо могут выдвигать друг против друга все вытекающие из договора возражения, которые могли бы быть выдвинуты, если бы требование исполнения обязательства было предъявлено не третьим лицом, а контрагентом должника по этому договору.

В договоре может быть предусмотрено, что исполнения обязательства вправе требовать только третье лицо. В таком случае сторона, заключившая договор, не вправе требовать исполнения обязательства для себя, дажев случае отказа третьего лица принять исполнение. А равно это может следовать из смысла договора. Например: в договоре подряда впользу третьего лица указано, что строительные работы подрядчик выполняет в определенном месте (указан юридический адрес третьего лица) и работы также принимает представитель третьего лица, в то время как оплачивает означенные работы контрагент подрядчика по данному договору.

В данном случае контрагент подрядчика также не вправе требовать от подрядчика исполнения его обязательств по такому договору. Договор в пользу третьего лица, как правило, может заключаться для погашения задолженности перед третьим лицом либо в целях исполнения каких-либо обязательств перед третьим лицом. Однако в самом договорев пользу третьего лица не может быть указанокаких бы то ни было последствий прекращения обязательств одной из сторон договора перед третьим лицом: третье лицо не является стороной данного договора, а значит не может выразить свое согласие на прекращение обязательства перед ним одной из сторон договора, в то время как прекращение обязательства соглашением сторон может осуществляться, по определению, при наличии согласия обеих сторон. Договор в пользу третьего лица может быть также заключен внесением соответствующих изменений и дополнений в основной договор, который при заключении не предусматривал возможности исполнения третьему лицу. Например, такая ситуация возможна в том случае, когда уже после поставки товара в соответствии с условиями основного договора возникает необходимость исполнения должником своих обязательств (например, уплаты денег)лицу, не являющемуся стороной договора.

Статья 636 «нового» ГК Украины посвящен на вопросам договора в пользу третьего лица. Справедливости ради следует отметить, что она более емко описывает данные гражданско-правовые отношения.

Наиболее распространенными ошибками при заключении договора в пользу третьего лица являются: Заключение отдельного от основного договора в пользу третьего лица. Заключение договора в пользу третьего лица, в котором одной из сторон договора выступает третье лицо.

Заключение отдельного от основного договора в пользу третьего лица, который устанавливает другой, нежели основной договор, порядок расчетов (то есть предусматривает исполнение третьему лицу) противоречит законодательству Украины и влечет за собой последствия, предусмотренные ст.48 «Недействительность сделки, не соответствующей требованиям закона» ГК УССР: каждая из сторон обязана возвратить другой стороне все, полученное по недействительной сделке.

В случае если в таком договоре одной из сторон выступает третье лицо, в пользу которого выговорено исполнение, то такая сделка, очевидно, будет признана судом притворной: прикрывающей другую сделку, которая имела место в действительности (в данном случае — договор уступки права требования). В таком случае для сторон наступают правовые последствия исходя из той сделки, которую они действительно имели в виду. Если такая притворная сделка была совершена в течение периода запрета заключения договоров уступки права требования, то такая прикрываемая сделка также будет признана недействительной, а последствия в данном случае могут наступить даже и по ст.49 «Недействительность сделки, совершенной с целью, противной интересам государства и общества» ГК УССР, которой предусмотрено взыскание в доход государства всего, полученного сторонами по сделке.

«Статья 636. Договор в пользу третьего лица Договором в пользу третьего лица являетсядоговор, в котором должник обязан исполнитьсвои обязательства в пользу третьего лица, которое определено или не определено в договоре. Исполнение договора в пользу третьего лица может требовать как лицо, заключившее договор, так и третье лицо, в пользу которого предусмотрено исполнение, если иное неустановлено договором или законом или неследует из текста договора. С момента изъявления третьим лицом намерения воспользоваться своим правом стороны не могут разрывать или изменять договорбез согласия третьего лица, если иное неустановлено договором или законом. Если третье лицо отказалось от права, предоставленного ему на основании договора, сторона, которая заключила договор в пользу третьего лица, может сама воспользоваться этим правом, если иное не следует из сути договора».

Вступающий в силу 1 января 2004 г. Гражданский кодекс Украины «новым» можно назвать лишь условно, ибо за все 13 лет независимости Украина не имела Гражданского кодекса, а пользовалась «усовершенствованным» кодексом советских времен.

Те же самые последствия наступают и в том случае, когда одной из сторон договора в пользу третьего лица, заключенного в течение действия запрета на такие договоры, является третье лицо, в пользу которого предусмотрено исполнение.

Договор уступки требования части долга

С 01.10.2001 перестал действовать запрет на заключение договоров уступки требования и перевода долга. Однако вопрос состоит не только в том, правомерен или нет сам договор: нередко возникают и вопросы о правомерности тех или иных действий в рамках такого договора. Одну из таких спорных ситуаций мы и рассмотрим: правомерно ли с позиции действующего законодательства Украины заключать договор уступки требования на часть обязательств должника по основному договору?

Например, существует договор поставки товара между поставщиком (предприятием «А») и покупателем (предприятием «Б») на общую сумму 1000 грн. По данному договору осуществлены и планируются следующие действия: предприятие «А» передало предприятию «Б» товар на общую сумму 500 грн.; предприятие «А» планирует передатьпо данному договору предприятию «Б» товарна оставшиеся 500 грн.; предприятие «А» предполагает уступить право требования предприятию «С» насумму 100 грн.

Общей законодательной нормой, регулирующей договорные отношения уступки требования в Украине, являются ст. 197-200 ГК УССР. Заключение договоров уступки требования предприятием «А» другому лицу — предприятию «С» — части обязательств предприятия «Б» по договору поставки товара, при условии того, что оставшуюся часть обязательств предприятие «Б» исполняет предприятию «А», а- также при наличии других взаимных обязательств предприятий «А» и «Б» по данному договору, является правомерным при соблюдении определенных условий, которые будут указаны ниже. Такая позиция основана на следующих нормах и правилах законодательства Украины: Статья 163 «Исполнение обязательствапо частям» ГК УССР предусматривает следующие права кредитора (в рассматриваемом случае — предприятия

«А»): «Кредитор вправе не принимать исполнения обязательства по частям, если иное не предусмотрено законом, актом планирования, договором или невытекает из существа обязательства». Из настоящей статьи следует общее правило, в соответствии с которым кредитор вправе принять исполнение обязательства по частям отдолжника, но на нем не лежит такая обязанность. Основное условие допустимости такого частичного исполнения лежит в содержаниитребований к предмету исполнения: предмет исполнения обязательства должен быть делим (например, денежное обязательство либопартия однородных товаров). Неделимость самого предмета исполнения обязательства влечет и недопустимость частичного исполнения. Данная статья вводит презумпцию, чтообязательство может быть исполнено по частям при соблюдении условия делимости предмета исполнения обязательства и при наличии согласия кредитора на такое исполнение. Общее правило толкования законодательства гласит, что если норма закона (в рассматриваемом случае — ст. 197-200 ГК УССР,которыми регулируется порядок заключения договоров уступки права требования) распространяется на все обязательство, то она распространяется и на его часть.

Следовательно, можно сделать вывод о том, что кредитор (предприятие «А») вправе заключить указанный договор уступки права требования с третьим лицом (предприятием «С») при условии того, что предмет исполнения обязательства является делимым. При этом согласия должника (предприятия «Б») на такую цессию также не требуется (как следует из ст. 199 ГК УССР).

Договор N ______
купли-продажи в пользу третьего лица

_______________________________________________________________________________________ (именуемое в дальнейшем Продавец)

действующего на основании ___________, с одной стороны, и _________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ (именуемое в дальнейшем Покупатель),

действующее на основании ___________________________________________, в лице______________________________________________

с другой стороны, совместно именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. Предмет Договора

Продавец обязуется передать, а Покупатель обязуется принять проплатить в установленном настоящим Договором порядке следующий товар: —

2. Обязанности и права Сторон

2.1. Обязанности и права Продавца.

2.1.1 Продавец обязуется передать представителю Покупателя с » » 2001 г. по 2001 г. указанный в п.1 настоящего Договора товар надлежащего качества.

2.1.2. Порядок передачи товара:

2.1.3. Продавец обязуется безвозмездно заменить товар, не соответствующий требованиям, определенным в п.1 настоящего Договора, в пятидневный срок, начиная со дня получения письменной претензии Покупателя.

2.2. Обязанности и права Покупателя.

Покупатель обязан принять и оплатить указанный в п. 1 настоящего Договора товар. Порядок приемки товара:

2.2.3. Срок оплаты: с «__» __________ 2001 г. по «__» __________ 2001 г.

2.2 А. Порядок оплаты.

Покупатель обязан произвести оплату в порядке, определенном в пп.2.2.2 и пп.2.2.3 настоящего Договора, в соответствии со ст. 160 Гражданского кодекса УССР, в пользу _________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________ (именуемое в дальнейшем Третье лицо) в лице

действующего на основании______________. Оплата осуществляется перечислением денежных средств на расчетный счет Третьего лица, указанный в настоящем Договоре.

В случае отказа Третьего лица принять исполнение (который оформляется Третьим лицом в письменном виде, либо если такой отказ вытекает из деяний Третьего лица, предусмотренных ст. 162 Гражданского кодекса УССР), Покупатель обязан произвести оплату в порядке, предусмотренном в пп.2.2.2 настоящего Договора, в пользу Продавца. При этом предельный срок оплаты, указанный в пп.2.2.3 настоящего Договора, продлевается и устанавливается до «__»_____ 2001 г. Оплата осуществляется перечислением денежных средств на расчетный счет Продавца, указанный в настоящем Договоре.

2.3. Признак исполнения обязательств.

2.3.1. Обязательства Продавца считаются исполненными с момента приемки товара, указанногов п.1 настоящего Договора, Покупателем в порядке, определенном в пп.2.2.1 настоящего Договора. Обязательства Покупателя считаются исполненными с момента получения суммы, указанной в пп.2.2.2 настоящего Договора, Третьим лицом. В случае отказа Третьего лица принятьисполнение — с момента получения означенной суммы Продавцом.

3. Срок Договора

Настоящий Договор действует с «___»______,2001 г. по «__»______ 2001 г.

4. Ответственность Сторон

4.1 За нарушение сроков передачи товара, указанных в пп.2.1.1 настоящего Договора, Продавец уплачивает Покупателю неустойку в размере двойной учетной ставки НБУ от стоимости несвоевременно переданного товара.

4.2. За передачу товара ненадлежащего качества, который подлежит замене в соответствии спп.2.1.3 настоящего Договора, Продавец уплачивает Покупателю штраф в размере 5% стоимости такого товара.

4.3. За несвоевременное исполнение денежных обязательств, в том числе и перед Третьим лицом, Покупатель уплачивает стороне, принимающей исполнение, неустойку в размере двойной учетной ставки НБУ от просроченной суммы за весь период просрочки.

5. Расторжение Договора

Договор может быть расторгнут по согласию сторон или в случаях, предусмотренных законодательством Украины.

Односторонний отказ от исполнения обязательств по Договору не допускается.

6. Разрешение споров

6.1. Стороны будут стремиться разрешать все споры и разногласия, возникающие из настоящего Договора, путем переговоров.

6.2. В случае, если стороны не решат споров путем переговоров, такие споры подлежат рассмотрению судом (хозяйственным судом).

7. Заключительные положения

7.1. Дополнительные положения и протоколы, составленные после заключения настоящего Договора, могут изменять или дополнять содержание отдельных пунктов Договора.

7.2. Все изменения и дополнения к Договору будут действительны, если они составлены в письменной форме и подписаны каждой из сторон.

8.3. Настоящий Договор составлен в трех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу — по одному для каждой из Сторон, и один экземпляр — для Третьего лица.

8. Особые условия

Третье лицо: ___________________________________________________________________________________________________________.

«Экспресс анализ законодательных и нормативных актов»,
N 25(391), 23 июня 2003 г.
Подписной индекс 40783

Оплата третьими лицами украина

Это еще один вариант того, как воспользоваться чужими денежными средствами для оплаты собственных обязательств. Часть 1 ст. 528 ГКУ поможет должнику переложить бремя выполнения обязанности на другие плечи.

Заметьте, если при поручительстве принять на себя обязательства (солидарные) поручитель мо­жет даже без согласия должника, то в случае исполнения обязательства третьим лицом картина иная. Должник возлагает выполнение обязатель­ства на третье лицо. Разумеется, что без согласия последнего зто сделать невозможно.

Причем в отличие от перевода долга возложение обязанности на третье лицо на самом деле не обязывает это третье лицо перед кредито­ром. Должник остается должником, и в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения обязанностей должника третьим лицом эту обязанность должник вынужден исполнять сам (ч.2 ст. 528 ГКУ).

Как эту правовую конструкцию использовать в качестве варианта привлечения финансирования?

Третье лицо можно привлечь для оплаты своих долгов. Фактически, как и в случае с подотчетом и поручительством, происходит финансирование должника. Ведь третье лицо платит за должника сейчас, а возмещение своих расходов может полу­чить лишь в будущем. Однако такая поддержка не является возвратной финансовой помощью, поскольку деньги не передают плательщику в пользование, как того требует пп.14.1.257 НКУ.

Напомним правила реализации данного варианта привлечения финансирования:

1. Исполняя обязательство вместо должника, тре­тье лицо действует от своего имени, но нужно прямо указать, что его действия направлены на погашение долга такого должника.

2. Третьему лицу достаточно заявить перед кре­дитором, что оно выполняет обязательство вмес­то должника по тому или иному обязательству.

Нет необходимости предварительно оформлять дополнительное соглашение с кредитором, которое бы вносило изменения в основной договор, допускающие исполнение обязательства третьими лицами.

3. Должника и третье лицо должны связывать определенные правовые отношения. То есть нужны правовые основания для возложения обязательс­тва на третье лицо, которое не может платить вмес­то должника, не будучи с ним связанным никакими договорными либо внедоговорными правовыми отношениями. Например, договор, в рамках которого такое третье лицо должно осуществить оплату в пользу должника (договор поставки, в котором тре­тье лицо выступает покупателем, договор оказания услуг или выполнения работ, в рамках которых такое третье лицо — заказчик и т.п.)

Для кредитора не имеет никаного значения, что оплата поступает не от должника. Но третье лицо в платежных документах должно четко указать, за кого и по каким обязательствам (договор,накладная, счет и т.д.) идет платеж.

Для третьего лица никаких налоговых последствий такая оплата не влечет. Аналогичные выводы можно в общем случае сделать и для долж­ника. А если третье лицо проводит авансовую оплату (т.е. первого события у должника еще не было), то, на наш взгляд, должник (так же как и в поручительстве) не сможет показать налоговый кредит ранее оприходования товаров (либо оплаты в пользу третьего лица*). Однако есть риск, что налоговики не разберутся с правовой природой операций и усмотрят у должника безвозвратную финпомощь, хотя, разумеется, ею тут и не пахнет.

ВЬІВОД: Исполнение обязательств третьим лицом — очень удобный и пристой механизм платы по «чужим счетам». Однако на практике он и встречается редко, потому и вызывает опасения у бухгалтеров. Например, получение предоплаты от третьего лица наверняка заставит поставщика задуматься, а не виписать ли налоговую накладную этомутретьему лицу? Конечно, это неправильно, т.к. покупателем товаров (работ, услуг) по договору выступает совершенно иное предприятие. Раз так, то наверняка придется проводить просветительскую работу с контрагентами.

* С отражением налогового кредита по такой оплате могут возникнуть формальные сложности, ведь, в отличие от поручительства, законодательство здесь не говорит о смене кредитора, т.е. налоговики наверняка заявят, что не соблюдается п.198.2 НКУ в части уплаты именно за товары (услуги). Но это не будет проблемою в стандартных условиях, когда оприходование товаров (оказание услуг, выполнение работ) произойдет раньше оплаты третьему лицу.

НКУ — Налоговый кодекс Украины от 02. 12. 2010 г. № 2755-VI.

ГКУ — Гражданский кодекс Украины от 16.01.2003 № 435-IV

Может ли кто-то другой заплатить за субъекта хозяйствования налоговые обязательства?

У контролеров спросили: может ли другое юридическое лицо, физическое лицо — предприниматель или физическое лицо (директор, основатель и т. п.) уплатить денежное обязательство или налоговый долг за субъекта хозяйствования, у которого нет средств на расчетном счете и т. п.?

В ответе налоговики напомнили, что выполнение налоговой обязанности может осуществляться плательщиком самостоятельно либо с помощью своего представителя или налогового агента. Это предусмотрено п. 36.4 Налогового кодекса Украины (далее — НКУ).

Вместе с тем ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение налоговой обязанности несет налогоплательщик, кроме случаев, определенных НКУ или законами по вопросам таможенного дела (п. 36.5 НКУ).

Представителями плательщика налогов признаются лица, которые могут осуществлять представительство его законных интересов и ведение дел, связанных с уплатой налогов, на основании закона или доверенности.

Кроме этого, в соответствии с п. 87.7 НКУ запрещается любая уступка денежного обязательства или налогового долга налогоплательщика третьим лицам. Положения настоящего пункта НКУ не распространяются на случаи, когда гарантами полного и своевременного погашения денежных обязательств плательщика налогов являются другие лица, если такое право предусмотрено НКУ.

Учитывая вышеотмеченное, денежное обязательство или налоговый долг плательщика налогов по налогам и сборам может погасить другой субъект хозяйствования или физическое лицо (в том числе основатель, директор и т. п.) при условии, что такой субъект хозяйствования либо физическое лицо является налоговым агентом или представителем налогоплательщика.

В то же время такая уплаченная сумма денежного обязательства/налогового долга включается в состав общего налогооблагаемого дохода плательщика налогов, за которого были уплачены денежное обязательство или долг.

При этом в действующем законодательстве не предусмотрена ответственность в случае погашения суммы денежного обязательства или налогового долга плательщика налогов другим субъектом хозяйствования.

Категория 135.04 Информационно-справочного ресурса «ЗІР»

Каковы особенности пополнения карт третьим лицом, если держатель находится за границей?

Будут ли в таком случае комиссии за пополнение выше? Все ли карты можно пополнять таким образом? Узнавал у экспертов Prostobank.ua.

Виктория Грецкая, начальник управления организации и сопровождения розничного бизнеса Укрэксимбанка

Если возникает необходимость пополнить карточный счет третьим лицом (например, в случае, когда держатель карты находится за границей и у него закончились деньги), это можно сделать безналичным переводом или наличными в кассе банка. В нашем банке комиссия за наличное пополнение карточного счета взимается в случае пополнения карточного счета без использования карты – не имеет значения, происходит пополнение счета его владельцем или третьим лицом (пополнение счета с помощью карты бесплатно).

Счет в гривне может пополняться третьим лицом без ограничений, для пополнения же счета в иностранной валюте третьему лицу нужна доверенность от владельца счета. Владелец картсчета может вместо оформления нотариальной доверенности на управление счетом оформить в банке дополнительную карту к своему счету на имя другого физического лица (например, родственника), указав банку условия/особенности ее использования (например, ограничить месячную сумму выдачи средств и тому подобное).

Пополнение карточного счета доверенным лицом с помощью дополнительной карты может выполняться без ограничений, в том числе, через банкоматы с функцией приема наличных.

Александр Дрозд, директор департамента бизнеса с платежными карточками банка «Киевская Русь»

Карточный счет клиента банка может быть пополнен третьим лицом, что не противоречит действующему законодательству. Будут ли в таком случае комиссии выше? Как правило, нет. Говорить можно только о некоторых особенностях пополнения, обусловленных законодательством. Например, о вопросах, связанных с финансовым мониторингом, или если счет открыт нерезидентом, то третье лицо вряд ли сможет его пополнить, поскольку требуется подтверждения источника происхождения средств. Можно еще говорить о скорости пополнения. Например, если пополнение происходит в режиме «on-line» с использованием банковского терминала или банковского киоска самообслуживания, то деньги становятся доступны клиенту за рубежом мгновенно, а если пополнение происходит через кассу банка, путем внесения денег на счет клиента, то в этом случае время доступа к деньгам может растянуться от нескольких часов до суток.

Сергей Головань, начальник управления карточного бизнеса Астра Банка

Если валюта основного счета карты – гривна, проблем с пополнением карты третьими лицами нет. Однако если валюта основного картсчета – иностранная валюта, пополнять такую карту третьим лицам запрещено правилами НБУ. Размер комиссии за пополнение карты третьими лицами зависит от внутренней политики банка. В нашем банке пополнение картсчета в кассе третьими лицами происходит без уплаты комиссии.

Евгений Жуков, начальник отдела карточных продуктов Банка Кипра

Есть особенность пополнения валютных карт: в соответствии с требованиями НБУ пополнение валютного счета (в том числе, картсчета) наличными может быть осуществлено только владельцем этого счета. В связи с этим, для пополнения валютного картсчета третьим лицом, ему необходимо будет открыть валютный текущий счет и перечислить деньги с него. Гривневые картсчета могут пополнить наличными и третьи лица.

Некоторые украинские банки действительно устанавливают более высокую комиссию за пополнение картсчетов третьими лицами, но не все. Например, в нашем банке комиссии за пополнение карточного счета владельцем или третьим лицом одинаковые.

Юлия Морозова, директор департамента развития карточного бизнеса VAB Банка

Все зависит от того, в какой валюте открыт карточный счет человека, выехавшего за рубеж. Если счет открыт в гривне, его можно пополнить «наличной» гривной в отделениях банка-эмитента независимо от того, имеет ли третье лицо счет, обслуживающийся в том же банке. Нужно будет указать только номер пополняемой карты и имя ее держателя.

Если счет друга или родственника, пребывающего за рубежом, открыт в иностранной валюте, пополнить его можно лишь безналичным путем со своего счета в той же валюте. Клиенты нашего банка, например, могут это сделать через систему Интернет-банкинга – бесплатно.

Размер комиссии зависит от того, предусмотрена ли комиссия за пополнение в отношении счета, который нужно пополнить. Если да – она взимается с держателя счета, независимо от того, кто именно этот счет пополнил: его собственник или третье лицо.

Владимир Башкатов, начальник управления развития и сопровождения карточного бизнеса Пивденкомбанка

Тарификация таких операций зависит от политики банка. Как правило, если установлен тариф за снятие наличных в своей сети – тариф за пополнение не устанавливается, и наоборот.

Елена Суворова, начальник отдела платежных карт АктаБанка

Третье лицо может пополнять карту, открытую в национальной валюте, через кассу банка, платежный терминал самообслуживания, безналичным переводом на карту. Комиссия за пополнение зависит от тарифного пакета. На комиссию в нашем банке никак не влияет, кто пополнеет карту (держатель или третье лицо). Пополнять можно любые карты.

Сергей Надичев, руководитель департамента карточных продуктов Всеукраинского Банка Развития

В нашем банке любая карта может быть пополнена третьим лицом наличными через кассу банка либо путем безналичного перечисления. По таким операциям, взимается комиссия на уровне до 1%. По операциям пополнения счета его владельцем в наличной или безналичной форме в большинстве случаев комиссия не взимается. Таким образом, размер комиссионного вознаграждения не зависит от местонахождения клиента и срочности пополнения.

Панайотис Сарантопоулос, директор департамента депозитов Universal Bank

Все зависит от тарифов банка за операцию пополнения карточного счета. В любом случае, счет может быть пополнен с помощью безналичного перевода средств со своей карты на карту лица, находящегося за границей. Такая операция всегда осуществляется согласно стандартным тарифам банка и, как правило, обходится держателям карт дешевле.

Анна Сидорова, заместитель председателя правления банка «Киев»

Действующее законодательство Украины, в частности, Постановление НБУ № 492 от 12.11.2003 года предусматривает, что пополнение счета в иностранной валюте возможно только владельцем счета. Пополнение счета в национальной валюте тарифицируется одинаково, не зависимо от того, кто пополняет счет и где находится сама карта.

Татьяна Салтан, сотрудник департамента розничного бизнеса БМ Банка

Обычно такая транзакция рассматривается как перевод денег одним лицом другому, и за такую операцию взимается комиссия. В нашем банке размер комиссии за пополнение карты не владельцем составляет 0,5% от суммы, но не менее 5 гривен.

Кому и зачем нужно страхование ответственности перед третьими лицами?

Страхование ответственности перед третьими лицами – важный вопрос для многих производителей товаров и услуг

Советует старший специалист отдела имущественного страхования, партнер BritMark Екатерина Шум:

Страхование ответственности перед третьими лицами — важный вопрос для многих производителей товаров и услуг. Особенно актуальна эта тема для сервисных и торговых предприятий. В статье мы детально рассмотрим, что такое добровольное страхование ответственности перед третьими лицами и какие существуют нюансы в данном виде страхования.

Страхование ответственности предприятий — специфическая услуга, в которой существует множество тонкостей. В отличие от страхования материальных активов, «ответственность» — абстрактное понятие. Чтобы установить наличие страхового случая, приходится доказывать наличие причинно-следственной связи между действиями или бездействием страхователя и ущербом, который понесли третьи лица. Выбирая покрытие, следует быть особо внимательным.

Страхование общегражданской ответственности перед третьими лицами сокращенно называют TPL (аббревиатура с англ. third party liability insurance). Основными покупателями страховки такого типа являются владельцы и операторы торгово-развлекательных центров, гипермаркетов, супермаркетов, а также торгово-сервисных сетей: аптек, магазинов одежды и обуви, ресторанов и т.п. Почему они выбирают данный вид страхования?

  1. Отсутствие страхования ответственности может привести к отказу в выдаче разрешения на начало деятельности некоторыми государственными органами. Например, МЧС требует обязательного наличия страховки ответственности за ущерб, нанесенный пожаром.
  2. В ситуации, когда помещение торгового или сервисного предприятия посещает большое количество клиентов, вероятность получения ими травм пропорционально возрастает. Это достаточно веское основание, чтобы застраховать ответственность предприятия перед клиентами.
  3. Еще одна причина страхования ответственности — соответствующее требование договора аренды.

На что необходимо обратить внимание при заключении договора страхования ответственности?

Для начала необходимо разобраться, кто такие «третьи лица». Неправильное понимание, перед кем именно страхуется ответственность, приводит к тому, что клиенты неверно осознают область применения TPL.

Согласно формальному определению, «третьи лица» — это юридические и физические лица, которые не состоят со страхователем в договорных отношениях. Ответственность за нанесение им вреда страхователем предусмотрена действующим законодательством. Совершенно другая ситуация, когда ответственность имеет основанием какой-либо договор: если бы его не было, она и не наступала бы. В этом случае речь должна идти о страховании ответственности по договору, а не TPL.

Допустим, есть предприятие, арендующее помещение или ТРЦ, который эти помещения сдает. И есть страховка ответственности перед третьими лицами. В случае ущерба посетителям, страховка покроет его. А вот ущерб имуществу арендодателя или арендаторов, возмещен не будет, потому что они состоят в договорных отношениях и не являются «третьими лицами» по отношению друг к другу. Кстати, в последнее время крупные ТРЦ все чаще обязывают арендаторов страховать ответственность не только перед третьими лицами, но и перед арендодателем.

Оформляя страховку TPL, главное — правильно указывать страхователя. Им должно выступать именно то юридическое лицо (или группа лиц), непосредственно к которым могут быть выдвинуты претензии от третьих лиц за нанесенный ущерб.

Важно обратить внимание на срок, в течение которого страхователь может заявлять страховой компании претензии, выдвинутые третьими лицами. Обычно этот срок ограничен периодом действия договора страхования, плюс пару месяцев дополнительно (в разных СК этот период может отличаться). Такой маленький срок обусловлен низкой стоимостью страховки и нежеланием страховой компании продлевать ответственность за убытки на срок, предусмотренный законодательством. А по закону, пострадавшая сторона имеет право на подачу иска в течение трех лет и страховщик все равно будет обязан принять этот иск на рассмотрение. Но вот само событие, причинившее ущерб, должно произойти именно во время действия договора.

Также учтите, что в нормальной практике страхования, франшиза не применяется к случаям, когда причинен вред жизни либо здоровью, она устанавливается только для имущественных убытков.

Мы рассмотрели лишь некоторые важные моменты относительно страхования ответственности перед третьими лицами. Впрочем, даже этого достаточно, чтобы понять: внимательное изучение и согласование нюансов перед заключением договора, поможет избежать любых возможных неприятностей. Об этом говорит опыт сотрудников BritMark и свидетельствуют отзывы клиентов.